Признаки умышленного банкротства

Содержание
  1. Анализ признаков преднамеренного банкротства ликвидируемого должника
  2. Инициализация процедуры банкротства
  3. Определение фиктивного и умышленного банкротства
  4. Законодательная база
  5. Особенности поиска признаков умышленного или фиктивного банкротства
  6. Причины умышленного и фиктивного банкротства
  7. Предварительный анализ деятельности организации
  8. Ответственность руководства и учредителей компании
  9. Можно ли и как определить признаки банкротства
  10. Заимствования
  11. История
  12. Преднамеренное или фиктивное банкротство
  13. Заключение о признаках преднамеренного банкротства
  14. Признаки умышленного и фиктивного банкротства
  15. Понятие умышленного банкротства
  16. Нюансы в понятиях
  17. Что указывает на несостоятельность, созданную руководством целенаправленно?
  18. Мероприятия при подозрении на умышленное банкротство
  19. Банкротство преднамеренное: признаки и цели
  20. Виды ложной несостоятельности
  21. Цели и способы
  22. Основные задачи арбитражного управляющего
  23. Выявление признаков преднамеренного банкротства
  24. Анализ договоров
  25. Фиктивное банкротство
  26. Признаки фиктивного банкротства
  27. Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства
  28. Выявление признаков фиктивного банкротства
  29. Последствия фиктивного банкротства
  30. Уголовная ответственность
  31. Административная ответственность
  32. Фиктивное и преднамеренное банкротство — какие последствия
  33. Понятия преднамеренного и фиктивного банкротства
  34. Какие признаки преднамеренного банкротства
  35. Последствия фиктивного банкротства

Анализ признаков преднамеренного банкротства ликвидируемого должника

Признаки умышленного банкротства

“Банкротство не всегда означает, что задумка была плохой.” Эдвард де Боно

Согласно действующему законодательству, любое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель имеет право обратиться в арбитражный суд с прошением признать его банкротом, если сумма задолженности перед кредитором составляет более 100 тысяч рублей, а период, в который не выполнялись возложенные обязательства, превышает 90 дней.

Инициализация процедуры банкротства

Если индивидуальный предприниматель, юридическое лицо или кредитор имеют намерение обратиться в суд с целью подачи заявления, то можно сделать это сразу после окончания 90-дневного периода.

В случае, если иск будет удовлетворен, назначается арбитражный управляющий, который будет изучать активы и пассивы компании, ее финансовое состояние, возможность оздоровления и т.д.

Процедура оформления банкротства включает четыре этапа (для ИП, как правило, процедура сводится к первой и последней стадиям):

  • наблюдение;
  • финансовое оздоровление;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство.

При этом одним из основных аспектов проведения данной процедуры является анализ преднамеренного банкротства ликвидируемого должника.

Заключается вопрос в поиске признаков ведения такой деятельности компании руководством или учредителями, которая умышленно ведет к несостоятельности выполнения финансовых обязательств.

Данная практика имеет большую популярность среди юридических лиц.

Определение фиктивного и умышленного банкротства

Под умышленным (преднамеренным) банкротством принято понимать намеренную деятельность руководства или учредителей компании или же индивидуального предпринимателя, результаты которой привели к несостоятельности организации выполнять возложенные финансовые обязательства.

Фиктивное банкротство – это объявление несостоятельности компании выполнять взятые финансовые обязательства, целью чего является получение отсрочки у кредиторов, введение их в заблуждение.

Данные понятия близки по значению и преследуются по закону в одинаковой степени, а разница их заключается в следующем: при умышленном банкротстве руководство или учредители компании буквально отмывают деньги, полученные от кредиторов, понимая, что имущество компании стоит намного дешевле; при фиктивном банкротстве в компании рассчитывают на дополнительные вливания со стороны кредиторов.

Законодательная база

Анализ фиктивного банкротства ликвидируемого должника и признаков преднамеренной несостоятельности регламентируется постановлением Правительства РФ №855 от 27 декабря 2004 года.

Данное постановление включает общие положения, согласно которым определяются данные понятия, особенности вычисления признаков умышленного или фиктивного банкротства, а также порядок оформления заключения об их обнаружении в деятельности компании.

Особенности поиска признаков умышленного или фиктивного банкротства

Анализ деятельности компании проводится арбитражным управляющим на стадии наблюдения – первого этапа оформления банкротства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Включает данная процедура изучение коэффициентов деятельности организации, а именно:

  • коэффициента абсолютной ликвидности;
  • коэффициента текущей ликвидности;
  • степень платежеспособности;
  • показатель обеспеченности обязательств должника.

На основании проведенной аналитической деятельности внешний управляющий делает вывод относительно того, имеются ли признаки фиктивного или преднамеренного банкротства.

Документация, на основании которой рассчитываются данные показатели, изучается за последние два года деятельности компании.

Если согласно данным коэффициентам юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, может удовлетворить требования кредиторов, то можно констатировать, что признаки фиктивного банкротства обнаружены. Преднамеренное приведение компании к несостоятельности выявить сложнее, и проводится это в несколько этапов:

  1. На первом этапе арбитражный управляющий изучает изменение коэффициентов деятельности организации (если 2 и более коэффициента ухудшились, то он переходит к проверке совершенных сделок).
  2. Второй этап подразумевает анализ сделок, совершенных руководством или учредителями компании. К заведомо невыгодным относятся такие сделки:
  • сделки, совершаемые с имуществом основной деятельности юридического лица или ИП;
  • сделки, замещающие имущество менее ликвидным;
  • сделки, ведущие к появлению финансовых обязательств, не обеспеченные имуществом;
  • сделки купли-продажи на заведомо невыгодных условиях.

Если анализ преднамеренного банкротства ликвидируемого должника показал наличие в его деятельности таких признаков, то арбитражным управляющим составляется заявление об обнаружении в действиях руководства или учредителей умышленного приведения компании к несостоятельности выполнять свои финансовые обязательства.

Причины умышленного и фиктивного банкротства

Причины, согласно которым руководители, учредители компаний или индивидуальные предприниматели, прибегают к подобным незаконным схемам, могут быть разными.

Фиктивное банкротство в преимущественном большинстве случаев служит для получения дополнительных вливаний от кредиторов с целью спасти компанию от реально возможного банкротства или же с целью получения личной выгоды незаконным путем.

Что касается преднамеренного банкротства, то наиболее распространенными причинами можно назвать следующие:

  • Заранее спланированная схема, согласно которой средства берутся у кредитора на развитие компании, однако ее деятельность является убыточной, что, соответственно, приводит к постепенной несостоятельности, дающей возможность руководителям или учредителям обратиться в судебную инстанцию, чтобы оформить банкротство.
  • Вторая причина заключается в том, что имущество выводится для того, чтобы его не смогли изъять. Преднамеренное банкротство в данном случае имеет естественные причины (компания в силу каких-то обстоятельств стала убыточной), а имущество передается с целью извлечения максимальной личной выгоды из процедуры – недостающий долг после реализации имущества списывается.

Предварительный анализ деятельности организации

Когда процедура банкротства инициирована должником или кредитором, то анализ фиктивного или преднамеренного введения организации в положение несостоятельности выполнения финансовых обязательств будет проведен арбитражным управляющим.

Однако многие юридические лица и индивидуальные предприниматели обращаются к независимым экспертам, чтобы они изучили деятельность компании, сделали выводы относительно наличия или отсутствия признаков такого банкротства, а также посоветовали, как наиболее правильно поступить в сложившейся ситуации.

Подобного рода специалисты занимаются также приведением в порядок деятельности компании, сокрытием признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Они же делают прогнозы относительно развития ситуации с оформлением данной процедуры, рассчитывают шансы юрлица или ИП на получение выгоды.

Ответственность руководства и учредителей компании

Учредители компании, в деятельности которой специалистами были выявлены признаки преднамеренного или фиктивного банкротства, привлекаются к уголовной ответственности.

Максимальная мера наказания за подобные правонарушения, согласно статьям 196 и 197 Уголовного Кодекса РФ, составляет 6 лет лишения свободы, однако в большинстве случаев нарушители несут административную ответственность, предполагающую уплату штрафа в размере от 200 до 250 тысяч рублей при умышленном банкротстве и 80-100 тысяч рублей при фиктивном.

Руководство компании, если будет доказано его участие в данной процедуре, также привлекается к субсидиарной ответственности, а наказание зависит от степени участия в процессе преднамеренного банкротства.

о признаках банкротства устами специалиста:

Источник: https://bankrothelp.ru/otdelnye-kategorii/analiz-priznakov-prednamerennogo-ba.html

Можно ли и как определить признаки банкротства

Можно ли и как определить признаки банкротства

   В третьей статье главы 1 закона № 127 (принят 27 сентября 2002 года) коротко дается определение признаков банкротства. И по физическим лицам и по юридическим.

Дополнения по физ лицам были включены в закон в принятых в 2015 году дополнениях, когда после длительных обсуждений была все же утверждена возможность банкротства физ лиц.

Несколько строк этой статьи не дают полной картины признаков для людей, которые никогда не сталкивались с трудностями (что маловероятно) или не разбирались в сути происходящего.

Заимствования

Любой бизнес можно считать устойчивым, если все необходимые платежи осуществляются по времени и предприятие не имеет неподкрепленных активами долгов. То же самое относится и к физ лицам. Нет долгов – все хорошо. Но бывает ли так всегда?

Финансовые законы диктуют, что, если есть задача, под которую нужны дополнительные финансы – следует кредитоваться.

В противном случае кто-то другой может опередить и, возможно, не удастся выиграть конкуренцию у этого “кого-то”. Просто может не хватить времени на развитие.

Мы говорим о задаче, которая должна приносить прибыль.

Подчеркиваю понимание задачи, поскольку в подавляющем большинстве случаев физ лица попадают в тяжелую финансовую ситуацию из-за бездумного использования потребительских кредитов, которые не предполагают получение прибыли. Взял потребительский кредит, а возможности получения дохода вдруг ухудшились и что делать?

К сожалению, и у юридических лиц кредитные ресурсы могут не дать ожидаемых результатов в виде прибыли, что приводит к проблемам.

Признаки банкротства
В хозяйственной деятельности для определения состояния банкротства применяются следующие два признака: принцип неоплатности и принцип неплатежеспособности. В законе для использования принят второй — неплатежеспособность, т.е. предполагаемый банкрот не в состоянии осуществлять выплаты кредитору после истечения даты очередного платежа в течение трех месяцев. Также учитывается сумма долга, которая должна превышать 100 тыс. руб.

История

В одной из наших реальных историй речь идет о бывшем достаточно крупном региональном дистрибьюторе, с которым ситуация сыграла злую шутку.
Заимствования можно представить в нескольких вариантах:

  • банковский кредит. Достаточно типичный вид заимствования для юридических и физических лиц при условии имеющегося залога. Сразу хочется заметить, что в нашей действительности у представителей малого и даже среднего бизнеса в большинстве случаев нет достаточных возможностей по предоставлению залогов.
  • кредит у частных инвесторов. Сложный вид кредитования с высокими процентами и невыгодными условиями расчетов.
  • товарный кредит. Региональные дистрибьюторы крупных производителей и поставщиков чаще всего пользуются именно этим видом заимствования, поскольку и склад с товаром и процентная ставка чаще ниже банковской.
  • предварительная продажа. Получение оплаты за будущие поставки товара или выполнение услуг в будущем. Как правило, это краткосрочные деньги. Ситуация напрягается, если предоплаченные товары или услуги не будут в нужное время предоставлены покупателю.

   Наш региональный дистрибьютор вел дела с поставщиком около 10-ти лет и всегда справлялся с финансовыми обязательствами, поскольку, пользуясь товарным кредитом, не набирал товара больше, чем мог реализовать в оговоренные до оплаты сроки.

Однако наступил 2008 год с его кризисом и ситуация резко обострилась за счет отзыва лицензии у банка, в котором был рабочий счет дистрибьютора. Так случилось, что именно в момент отзыва лицензии на счету собирались деньги для очередного платежа поставщику, которые успешно были похоронены.

В 2008 году еще не действовала система страхования.

Как позже выяснилось в этот момент и возникли признаки банкротства, поскольку потерянную сумму нечем было заместить, а она (сумма) была не маленькая.

Стоит заметить, что директор (он же совладелец) дистрибьюторской компании хоть и был достаточно грамотным, но понятия не имел о такой процедуре как банкротство.

Да, было понятно, что ситуация сложная. Были предприняты гигантские усилия по поискам возможности получения банковского кредита для покрытия потерянных финансов.

Дальнейший ход всей этой истории связан с постоянными поисками возможностей перекредитовки.

В том месте, где заканчивались сроки, кредит закрывался взятыми из новых источников финансами.

Новые источники характеризовались увеличивающимися ставками и укорачивающимися сроками. Но об этом в отдельной статье, поскольку этот момент достаточно показательный.

https://www.youtube.com/watch?v=Jh8Mu6vc110

Таким образом, тяжелый характер заимствования является основным поводом подумать о процедуре банкротства. Причем думать следует вовремя! Как только начинается падение финансовых показателей в бухгалтерском балансе.

Преднамеренное или фиктивное банкротство

   В разговоре с директором нашей региональной дистрибьюторской компании выяснилось, что он не был в тот момент в курсе дела не только простого банкротства, но не представлял, что есть так называемое фиктивное или преднамеренное банкротство.

Оказалось, что за время с 1992 года, когда фактически были начаты судебные разбирательства по делам банкротов, достаточно большой процент всех этих дел подпадал под определение преднамеренных.

К сегодняшнему дню признаки преднамеренного банкротства уже достаточно ясны из статистики дел и достаточно легко распознаются.

Прежде всего, стоит обратить внимание на так называемые “заказные банкротства”. Это искусственно создаваемая ситуация ухудшения финансовых показателей, когда есть заинтересованные в смене собственника люди.

Признаки создания такой ситуации достаточно легко обнаруживаются по бухгалтерскому балансу, когда один или два показателя планомерно ухудшаются при кажущейся нормальной работе. Этот тип банкротства применяется для устранения конкурентов.

Кстати, наш региональный дистрибьютор попал также под давление конкурента, который по косвенным данным отблагодарил заинтересованное лицо у поставщика. В итоге после банкротства дистрибьютора конкурент получил рынок, который был раскручен нашим регионалом.

В судебной практике арбитражных судов принято, чтобы арбитражный управляющий в ходе исследования дела рассмотрел наличие признаков преднамеренного банкротства, в том числе и под воздействием внешних причин. Понятие такого вида банкротств было введено в действие в Уголовный Кодекс в 1996 году федеральным законом № 63 (от 13 июня 1996 года) и было отредактировано в ноябре 2012 года. Наказание для ответственных лиц (кроме уголовной ответственности) также может быть проведено согласно кодекса об административной ответственности (ФЗ № 195 от 20 декабря 2001 года с редакцией в ноябре 2012 года).

С целью стандартизации действий при рассмотрении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства были введены постановлением Правительства № 855 от 27 декабря 2004 года временные правила проверки наличия признаков по финансовым коэффициентам баланса должника.

Заключение о признаках преднамеренного банкротства

   Не всегда, но часто (особенно в случаях подачи заявления на банкротство самим должником) в самом начале процедуры арбитражный управляющий готовит заключение, в котором либо подтверждает наличие признаков, либо подтверждает отсутствие признаков преднамеренного банкротства. Понятно, что в первом случае в дело вступают компетентные органы, которые расследуют обстоятельства на предмет наличия уголовной составляющей.

Правила проведения финансового анализа, по которым действует арбитражный управляющий, включены в постановление № 367 от 25 июня 2003 года правительства РФ.

В ходе анализа используются такие коэффициенты, как абсолютная ликвидность, текущая ликвидность, степень платежеспособности.

Пункт 7 временных правил проверки указывает на необходимость провести анализ всех сделок за исследуемый период на предмет обнаружения фиктивности.

Здесь следует отметить, что для человека, который постоянно исследует бухгалтерскую документацию под углом зрения поиска фикций, найти проблемные места не составляет большого труда. Это к тому, что, если предприниматель задумал провести преднамеренное банкротство, то это может вскрыться достаточно просто.

Однако есть моменты, обратив внимание на которые, при необходимости можно подготовить и провести юридически законное банкротство. Об этом читать здесь.

Источник: http://v-bankrotstve.ru/zakon/priznaki.html

Признаки умышленного и фиктивного банкротства

Признаки умышленного и фиктивного банкротства

Нередко, стремясь извлечь выгоду для себя лично и при этом освободиться от долговых обязательств, должностные лица предприятия прибегают к такой процедуре, как преднамеренное банкротство. В данной ситуации несостоятельность вызывается искусственным путем.

Прибегая к таким действиям, субъект рассчитывает на легкий процесс ликвидации, без потери активов и имущества. Однако практика показывает, что признаки преднамеренного банкротства обязательно выявляются арбитражным управляющим – лицом, ответственным за ведение процедуры несостоятельности.

Искусственное создание ситуации, в которой субъект объявляется несостоятельным, – уголовно наказуемое действие.

За подобные действия ответственные лица предприятия могут быть лишены свободы либо обязываются выплатить штраф.

Преднамеренное банкротство – предмет регулирования нормами УК РФ.

Понятие умышленного банкротства

Преднамеренное банкротство – это направленный комплекс действий ответственных лиц субъекта, целью которого является создание ситуации, при которой субъект становится неплатежеспособным; ст 196 Уголовного кодекса при этом фиксирует, что преступление совершается с прямым умыслом.

Субъектами описанной правовой ситуации являются:

  • Руководитель и учредитель предприятия, объявившего себя должником;
  • Индивидуальный предприниматель;
  • Физическое лицо. Преднамеренное банкротство физического лица – новая категория в правовой системе РФ. Обычно целью такого действия является попытка избавиться от больших задолженностей.

Соучастниками в этом деле могут выступать бухгалтер субъекта, а также руководитель стороннего юридического лица, который помогал руководству выводить активы предприятия.

Преднамеренное банкротство и все аспекты, касающиеся этой ситуации, регулируются ст. 160, 195 и 196  УК.

•    Статья 160 применима в тех случаях, когда в ходе проведения необходимых мероприятий были выявлены факты растраты или хищения средств.

•    Статья 195 предусматривает наличие действий руководителя (или же отсутствие необходимых регулятивных мер), направленных на то, чтобы умышленно довести предприятие до разорения.

•    Статья 196 УК РФ рассматривает преднамеренное банкротство в разрезе причинения особо крупного ущерба деятельности субъекта, который возник по вине ответственного лица, изначально стремившегося к несостоятельности.

Нюансы в понятиях

Когда рассматривают вопросы о фиктивном и преднамеренном банкротстве, эти два понятия отождествляют, что не является правильным. Каждое из них имеет разные цели и влечет разные последствия, как и уровень ответственности лиц.

Преднамеренное банкротство в юридической практике – совершение определенных действий со стороны граждан, которые приводят субъект экономической деятельности к несостоятельности и, как следствие, к невозможности выплаты задолженностей заимодавцам. Цель таких действий – незаконное присвоение активов предприятия.

Что касается фиктивного банкротства, то данное понятие подразумевает ложное объявление, сделанное руководителем субъекта, о том, что компания стала несостоятельной, при этом предприятие располагает средствами для погашения долга. В этом случае преследуют цель получить отсрочку платежа или даже уклониться от выплаты заимодавцам.

Выявление признаков преднамеренного банкротства влечет за собой правовые последствия.

Что указывает на несостоятельность, созданную руководством целенаправленно?

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства имеют специфический характер. Умышленное доведение предприятия до несостоятельности выявляют путем:

  • Проверки сделок, которые заключались руководителем субъекта;
  • Анализа динамики платежеспособности предприятия.

Особое значение имеет наличие таких признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, как заключенные на нерыночных условиях контракты. Характерными чертами таких сделок являются:

  • Приобретение имущества, являющегося неликвидным;
  • Фиксация операций, которые направлены на замещение активов менее ликвидными;
  • Реализация активов, без которых нормальное функционирование субъекта не представляется возможным;
  • Продажа активов по существенно заниженным ценам.

В ходе анализа ситуации может иметь место выявление такого существенного показателя преднамеренного банкротства, как необоснованная передача собственности во владение третьими лицами.

В судебной практике верным признаком того, что банкротство является преднамеренным, считают заключение сделок руководством субъекта, которые имеют абсолютно невыгодные для последнего условия.

Что касается ответственности руководящих лиц за преднамеренное банкротство, то ее степень зависит от суммы причиненного ущерба. Так, если сумма не превышает 500 000 рублей или 1 000 000, то за действия виновного предусмотрена административная ответственность – он облагается штрафом.

Если в ходе анализа преднамеренного банкротства была установлена сумма убытков в размере более полутора миллионов рублей, должник привлекается к уголовной ответственности. В отдельных случаях тюремное заключение может сочетаться с обязательством выплаты штрафа.

Мероприятия при подозрении на умышленное банкротство

Заявление о преднамеренном банкротстве, с подачи которого начинается процесс рассмотрения дела, может исходить от:

  • Самого должника;
  • Конкурсных кредиторов;
  • Представителей государственных структур, внебюджетных фондов.

После подачи заявления инициируется процедура, в ходе которой обнаруживается наличие признаков преднамеренного банкротства.

Большое значение в экспертизе имеет изучение отчетов бухгалтерии и договорах о заключении сделок.

Полный порядок проведения проверки при подозрении на преднамеренное банкротство определяется Временными правилами – специальным документом, который определяет действия временного управляющего; в соответствии с его нормами, ответственное лицо при преднамеренном банкротстве проверяет материалы судебных споров, бухгалтерскую отчетность, список имущества и ценностей.

По результатам проверки составляется заключение о преднамеренном банкротстве. В этом документе фиксируется правомерность проведенной процедуры и устанавливается, что лицом-руководителем субъекта была осуществлена попытка преднамеренного банкротства.

Далее заключение направляют в правоохранительные органы, где принимается решение о дальнейших процессуальных действиях, в соответствии со статьями закона, которыми определяется наказание за попытку осуществления преднамеренного банкротства.

Источник: https://creditnyi.ru/bankrotstvo/prednamerennoe-bankrotstvo-721/

Банкротство преднамеренное: признаки и цели

Признание субъекта хозяйственной деятельности несостоятельным не всегда происходит против желания его руководства или учредителей.

В определенных ситуациях, чтобы получить какую-то выгоду, владельцы бизнеса специально доводят его до неплатежеспособности.

Этот процесс квалифицируется как преднамеренное банкротство: за такие действия предусмотрено уголовное наказание.

Виды ложной несостоятельности

Кодекс РФ об административных правонарушениях в ст. 14.12   различает два типа ложных разорений: фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство.

 Первый тип предусматривает неправдивые публичные действия руководителей или учредителей организаций, подчеркивающие несостоятельность: это может быть, например, обнародование ложной информации о невозможности обслуживать свою задолженность при проведении процедуры ликвидации.

Во втором варианте руководители, учредители или другие заинтересованные лица целенаправленно действуют таким образом, чтобы привести предприятие к неплатежеспособности.

Цели и способы

Преднамеренное и фиктивное банкротство инициируются, как правило, чтобы ввести в заблуждение партнеров, кредиторов, рабочих, конкурентов. Возможен вариант, когда заинтересованными лицами открывается специальная фирма, на которую переводится все ценное имущество и материалы.

После завершения этого процесса у прежней фирмы остаются только неликвидные основные средства и большая кредиторская задолженность, за которую она не сможет расплатиться, даже продав остатки своей собственности.

Инициатором ложного банкротства может быть:

  • руководитель организации;
  • учредитель компании;
  • индивидуальный предприниматель.

Главные цели фиктивного банкротства:

  • представить предприятие перед кредиторами какнеплатежеспособное и таким образом добиться более лояльных условий сотрудничества;
  • во время процедуры банкротства на должника не начисляются штрафы,пени, санкции;
  • признание компании несостоятельнойдает возможность злоумышленникам не выполнять обязательства перед кредиторами.

Основные задачи арбитражного управляющего

Задача определить ложность или достоверность банкротства возлагается на арбитражного управляющего.  Для этого он проводит анализ деятельности предприятия за последние два года, а также в период процедуры ликвидации. Базой для исследований служат:

  • учредительные документы;
  • финансоваяотчетность;
  • договоры с контрагентами;
  • перечень основных дебиторов и кредиторов;
  • материалы аудиторских и налоговых проверок за последние несколько лет;
  • расчетыс бюджетами разных уровней, а также внебюджетными органами;
  • документы на руководство компании,ее учредителей;
  • перечень объектов, которыми владела компания до ухудшения своего финансового состояния и которыми располагает на текущую дату;
  • другие документы.

Выявление признаков преднамеренного банкротства

Признаки преднамеренного банкротства арбитражным управляющим выявляются при анализе документации о хозяйственных операциях компании в периоды, которые предшествовали началу процедуры несостоятельности. Поиск и выявление признаков осуществляется в два этапа.

Сначала проводится финансовый анализ показателей и коэффициентов, которые характеризуют ликвидность предприятия, его платежеспособность.

Если двое и больше нормативов показали существенное снижение, которое превышает средние темпы падения в исследуемом периоде, тогда арбитражный управляющий проверяет все операции должника в этот промежуток времени, чтобы выявить, что повлекло ухудшение финансового состояния юридического лица.

Всю необходимую информацию арбитражный управляющий берет из хозяйственных договоров, анализируя правильность реагирования руководства компании на разные ситуации в этот период.

Если же первый этап выявления признаков преднамеренного банкротства не смог определить периоды, в которых произошло снижение двух и более показателей предприятия, тогда управляющий проводит анализ деятельности компании за весь исследуемый период.

Анализ договоров

При анализе заключенных договоров проверяется соответствие их содержания рыночным условиям и требованиям законодательства. Например, реализация продукции по заниженным ценам, проведение преднамеренных убыточных операций и т.п.

Также к договорам, условия которых преднамеренно ухудшают состояние предприятия, относятся:

  • сделки,на основании которых происходит замена имущества юрлица менее ликвидным и которые происходят на основании любых других договоров, только не купли-продажи;
  • сделки, заведомо невыгодные для исполненияюрлицом и предметом которых являются его основные производственные мощности, помещения;
  • договоры, которые предусматривают замену одних обязательств другими, но уже с более невыгодными условиями;
  • покупка неликвидного имущества на невыгодных и убыточных условиях.

На основании проведенного анализа арбитражный управляющий может принять решение:

  • о соответствии обнаруженных признаков преднамеренному банкротству
  • о том, что такие признаки не выявлены
  • о невозможности проверки в связи с отсутствием необходимых документов.

Фиктивное банкротство

Признаки фиктивного банкротства выявляются в ходе судебного процесса по несостоятельности, инициатором которого выступает должник.

При поиске доказательств ложной неплатежеспособности анализируются финансовые показатели и коэффициенты за последние два года.

Если в ходе расследования будет обнаружено, что у должника есть в наличии финансовые или материальные ресурсы, чтобы погасить всю задолженность перед кредиторами, тогда арбитражный управляющий фиксирует в своем решении вывод о фиктивности банкротства.

Источник: http://probankrotstvo.com/procedura-bankrotstva/procedura-prednamerennogo-bankrotstva.html

Признаки фиктивного банкротства

Признаки фиктивного банкротства Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

ИП и предприятия, занимающиеся коммерческой деятельностью, находясь на грани банкротства, могут подать заявление в арбитражный суд о признании себя финансово несостоятельными.

Инициирование данной процедуры позволяет получить рассрочку и отсрочку по долговым обязательствам, а также квалифицированную помощь специалиста по восстановлению платёжеспособности предпринимателя или организации.

Однако в отдельных ситуациях заинтересованные лица идут на обман системы.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

На практике встречаются случаи преднамеренного банкротства – ситуации, когда руководство предприятия или ИП подают ложное заявление в суд для введения кредиторов в заблуждение.

Если при этом должник способен самостоятельно погасить имеющиеся у него обязательства, однако имеет намерение скрыть свой реальный доход и освободиться от оплаты задолженностей, речь идёт о фиктивном банкротстве.

Хотя разница между двумя правонарушениями незначительная, за них полагаются различные меры наказания.

Ниже перечислены основные признаки фиктивного банкротства:

  • сокрытие финансовых активов компании;
  • необоснованное отчуждение имущества предприятия в пользу третьих лиц;
  • неполное предоставление отчётности и бухгалтерской документации;
  • заключение невыгодных компании-должнику договоров;
  • наращивание кредиторских долгов;
  • подделка или уничтожение финансовой документации;
  • создание необоснованно больших резервов по дебиторским задолженностям;
  • распродажа дорогого имущества компании;
  • незаконный оборот наличных средств;
  • повышенная активность в заключении различных договоров незадолго перед обращением в суд с заявлением.

При нулевой платёжеспособности предприятия и невозможности её повышения судья может принять решение о списании долга. Таким образом, кредитор рискует потерять деньги.

В случае обнаружения наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства нарушителя ожидает привлечение к административной или даже уголовной ответственности.

Выявление признаков фиктивного банкротства

Определением наличия у заявителя корыстного умысла в инициировании процедуры признания банкротом занимается назначенный судебной инстанцией арбитражный управляющий.

В первую очередь он должен провести анализ материального положения должника за два года до момента обращения в судебную инстанцию.

Таким образом, уполномоченный управляющий обязуется проверить следующую документацию компании или ИП:

  • бумаги, содержащие сведения о руководстве компании и органах управления;
  • учредительные документы;
  • список имущества, имеющегося у должника на момент обращения в суд и за 2 года до этого дня;
  • договоры, характеризующие финансово-хозяйственную активность предприятия или ИП (к примеру, об отчуждении или покупке недвижимости);
  • бухгалтерскую отчётность;
  • перечень кредиторов с указанием суммы задолженности перед каждым из них;
  • материалы об имеющихся судебных процессах, проводимых в отношении должника или с его участием;
  • отчёты о финансовой оценке бизнеса;
  • справки о долгах перед бюджетными и внебюджетными фондами, налоговой службой и другими инстанциями;
  • прочие документы, имеющие отношение к деятельности должника.

Перечисленная документация должна быть предоставлена по требованию управляющего от руководства компании-должника, имеющихся у неё кредиторов, государственных инстанций, обладающих копиями интересующих должностное лицо бумаг, и иных лиц, способных помочь в проведении проверки.

По окончании проверки уполномоченный управляющий выносит одно из следующих решений:

  • об отсутствии признаков фиктивной несостоятельности;
  • о наличии данных признаков;
  • о невозможности осуществления анализа (в случае отсутствия требующейся документации и сведений о сделках).

Заключение об отсутствии(наличии) признаков фиктивного банкротства, оформленное управляющим в письменном виде, должно содержать персональные данные должника, дату и место составления документа, сведения об ответственном по делу управляющем, наименование суда и номер дела, а также результаты проведённой проверки.

Данное заключение предоставляется в десятидневный срок с момента его оформления судье и собранию кредиторов.

При наличии признаков обмана управляющий обязан уведомить соответствующие органы, уполномоченные возбуждать производство по делу.

Последствия фиктивного банкротства

Данное преступление наносит существенный ущерб как кредиторам, так и государству.

Именно поэтому нарушителя может ожидать привлечение к административной ответственности по статье 14.12 КоАП РФ или к уголовной по 196 и 197 статьям УК РФ.

Уголовная ответственность

За преднамеренное банкротство (то есть намеренное осуществление руководителем или ИП действий, ставших причиной потери платёжеспособности предприятия или предпринимателя) и нанесение ущерба в крупном размере нарушителя ожидает:

  • привлечение к принудительным работам на период до 5 лет;
  • назначение штрафного взыскания в фиксированной сумме (от 200 тыс. до 500 тыс. рублей) или в размере дохода лица за срок от 1 года до 3 лет;
  • заключение под стражу вплоть до 6 лет включительно (при этом нарушитель обязуется выплатить штраф величиной до 200 тыс. рублей или в размере совокупности полученного им дохода за 1,5 года).

В последнем случае штрафная санкция может не назначаться, если так решит суд.

За фиктивное банкротство (ложное объявление лица несостоятельным), ставшее причиной нанесения крупного ущерба, также предусмотрена уголовнаяответственность и одна из следующих мер наказания:

  • привлечение нарушителя к принудительным работам на период до 5 лет;
  • назначение штрафного взыскания в фиксированной сумме (от 100 тыс. до 300 тыс. рублей) или в размере совокупности прибыли, полученной лицом за 1–2 года;
  • заключение под стражу до 6 лет включительно (судья также вправе назначить штраф, величина которого не превышает 80 тыс. рублей или совокупности дохода, полученного лицом за полгода).

Стоит отметить, что в случае рассмотрения дел о финансовой несостоятельности лиц крупным признаётся ущерб, величина которого превысила 2 250 000 рублей.

Административная ответственность

Если управляющим выявлено преднамеренное либо фиктивное банкротство, но в ходе разбирательства по делу не установлено наличие признаков уголовно наказуемого деяния, нарушителей ожидает штрафная санкция:

  • в сумме от 5 тыс. до 10 тыс. рублей (для должностных лиц);
  • в сумме от 1 тыс. до 3 тыс. рублей (для граждан).

Для должностных лиц штрафное взыскание может быть заменено дисквалификацией на период от полугода до 3 лет (при фиктивном банкротстве) либо от 1 года до 3 лет (за преднамеренное оглашение лица несостоятельным).

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: http://urmozg.ru/bankrotstvo/priznaki-fiktivnogo-bankrotstva/

Фиктивное и преднамеренное банкротство — какие последствия

Фиктивное и преднамеренное банкротство — какие последствия

Процедура преднамеренного банкротства представляет собой совершение индивидуальным предпринимателем, владельцем либо руководством действий умышленного характера, которые наносят вред или имеют серьезные последствия для организации и влекут за собой его финансовую несостоятельность.

Для обеспечения защиты кредиторами и государством собственных имущественных и прочих интересов, требуется внимательно распознавать: признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, особенности данной процедуры и механизм прохождения преднамеренного банкротства.

Понятия преднамеренного и фиктивного банкротства

Фиктивное и преднамеренное банкротство характеризуются рядом общих признаков:

  • Оба варианта банкротства возникают по причине противозаконных действий руководящего состава предприятия.
  • Уголовная наказуемость, предусмотренная статьями 196 и 197 УК РФ от 13.06.1996 года №63-ФЗ.

Если говорить о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства, то у них между собой есть сходства, поэтому их разделение можно считать условным.

Все это свидетельствует о составе преступлений, который мало чем отличается в этих двух случаях.

Для определения уголовной ответственности по факту требуется проанализировать следующие параметры:

  • Бездействие лица, являющегося виновным.
  • Умышленность действий виновника банкротства.
  • Обстоятельства, которые квалифицируют данное деяние.

Какие признаки преднамеренного банкротства

Если кредиторы хотят обеспечить надежную сохранность денежных вкладов, то в этом им поможет не только собственная внимательность, но и оперативная реакция на противозаконные действия тех, кто инициирует процедуру банкротства организации. Юристы выделяют такие признаки преднамеренного банкротства:

  1. Требования кредиторов финансового характера могут быть выполнены в полном объеме в день, когда было подано заявление в арбитражный суд. Но руководящий состав организации-должника намеренно задерживают процесс их возврата. Когда происходит преднамеренное банкротство, его организаторы делают все возможное, чтобы сокрыть все финансовые активы организации.
  2. Имущество должника передается третьим лицам, и данная процедура не имеет никакого законного основания.
  3. Процедура преднамеренного банкротства характеризуется отсутствием рациональности в действиях. Руководящий состав свои действия не обосновывает вескими аргументами:
    • Принимаются решения, губительно действующие на деятельность организации и наносящие ей непоправимый ущерб.
    • Договорная работа характеризуется нерациональностью. Контракты не несут никакой выгоды.
  4. Когда происходит преднамеренное банкротство предприятия, то это может быть сопряжено с искажением, подделкой или даже уничтожением документальной базы, что в будущем может привести к проблемам в анализе финансового состояния предприятия.
  5. Юристы выделяют еще одну специфическую черту преднамеренного банкротства фирмы, которая выражается в повышении активности относительно заключения новых контрактов. В большинстве случаев такая активность наблюдается накануне рассмотрения дела в арбитражном суде о признании несостоятельности в финансовом плане хозяйствующего субъекта. Такой процесс можно объяснить тем, что инициаторы преднамеренного банкротства, заключая большое количество договоров, хотят вывести как можно больше денежных средств в оффшорные зоны до того, как будет запущено разбирательство в судебных органах власти.

Последствия фиктивного банкротства

Нужно четко осознавать, что фиктивное и преднамеренное банкротство имеют серьезные последствия – обязательную уголовную ответственность для лиц, которые виновны в совершении данного действа.

Практика свидетельствует, что большая часть инициаторов преднамеренного банкротства, чтобы миновать наказания, расплачиваются с долгами, тем самым освобождая себя от ответственности.

Это можно сделать до того, как будет запущено колесо судебного процесса.

Можно отметить неприятную закономерность в подобных делах, когда обвинения в действиях преступного характера возлагаются на плечи сотрудников, которые никаким образом не имеют отношение к его осуществлению: заместителей директоров, представителей, бухгалтеров.

В дальнейшем эксперты и специалисты в области экономики, криминалисты будут анализировать документацию, принадлежащую организации, пострадавшей от преднамеренного банкротства.

Проверке подвергаются решения руководителей, бухгалтерская отчетность, контракты, заключенные перед запуском процедуры.

И если в ходе проверки будет выяснено, что какие-то договора заключались на противозаконных или не приносящих финансовой выгоды условиях, они будут признаны недействительными.

Сотрудники прокуратуры и следственных органов будут заниматься поиском других путей, куда могли исчезнуть денежные средства для того, чтобы вернуть их должнику.

Если обратиться к Уголовному Кодексу РФ, то в нем обозначено, что преднамеренное банкротство относят к преступлениям, которые влекут за собой большое количество гражданско-правовых последствий, присущих обычному банкротству:

  1. Установление запрета на заключение контрактов об отчуждении имущества.
  2. Прекращение начисления неустоек, штрафов и пени.
  3. Привлечение арбитражного управляющего.
  4. Необходимость в том, чтобы требования кредиторов были удовлетворены.

Фиктивное и преднамеренное банкротство представляют собой действия, наносящие внушительный вред кредиторам и государству.

Но граждане, которые ставят перед собой цель надежно защитить свои денежные средства, должны подбирать организации, характеризующиеся высоким уровнем стабильности.

Кредитным организациям рекомендуется периодически заниматься проверкой деятельности субъектов, в распоряжение которых они передали ценные бумаги, собственные финансы и другие имущественные ценности.

(5 4,80 из 5)

Источник: http://www.papabankir.ru/bankrotstvo/fiktivnoye-i-prednamerennoye-bankrotstvo/

Портал Закона
Добавить комментарий