Ответственность за преднамеренное банкротство

Содержание
  1. Преднамеренное банкротство. Признаки, ответственность
  2. Объекты и цели при преднамеренном банкротстве
  3. Признаки преднамеренного банкротства
  4. Последствия осуществления преднамеренного банкротства
  5. Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства
  6. Ответственность за преднамеренное банкротство в российском законодательстве
  7. Преднамеренное банкротство. Ответственность. Практика 2017 года
  8. Что такое преднамеренное банкротство
  9. Признаки преднамеренного банкротства
  10. Финансовый анализ, как доказательство преднамеренного банкротства
  11. Последствия преднамеренного банкротства для собственника
  12. Ответственность за преднамеренное банкротство
  13. Судебная практика
  14. Заключение
  15. Преднамеренная несостоятельность предприятия
  16. Что такое преднамеренное банкротство?
  17. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного
  18. Признаки
  19. Выявление преднамеренного банкротства
  20. Заключение о преднамеренном банкротстве
  21. Ответственность
  22. Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве
  23. Действия в случае отсутствия признаков умышленной несостоятельности
  24. Неправомерные действия
  25. Статистика преднамеренных банкротств РФ
  26. Особенности
  27. Преднамеренное банкротство – что это такое, УК РФ, судебная практика
  28. Что это такое
  29. Отличие умышленного от планового
  30. Отличие от фиктивного
  31. Преднамеренное банкротство по УК РФ
  32. Какие имеет признаки
  33. Какие могут быть последствия
  34. Судебная практика

Преднамеренное банкротство. Признаки, ответственность

Ответственность за преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему.

Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст.

196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых.

Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.

), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет).

Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Источник: https://assistentus.ru/bankrotstvo/prednamerennoye/

Ответственность за преднамеренное банкротство в российском законодательстве

Ответственность за преднамеренное банкротство в российском законодательстве

Зуй И.В.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРЕДНАМЕРЕННОЕ БАНКРОТСТВО В РОССИЙСКОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ

Цель: Изучение специфики ответственности за преднамеренное банкротство, предусмотренной в законодательстве Российской Федерации.

Методология: Использовались формально-юридический метод, метод сравнительного анализа.

Результаты: В данной статье рассматриваются особенности ответственности за преднамеренное банкротство, существующей в российском законодательстве.

Автор обращается к выявлению основных проблем привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство».

Выделяются ключевые факторы, препятствующие широкому применению данной статьи УК РФ. Анализируется текущая ситуация в сфере ответственности за преднамеренное банкротство.

Установлено, что российское законодательство нуждается в уточнении понятия «преднамеренное банкротство», четком разграничении уголовной и административной ответственности за данное деяние.

Новизна/оригинальность/ценность: Настоящая статья обладает некоторой научной ценностью, поскольку освещает актуальную для российской юридической науки тему – особенности уголовной и административной ответственности за преднамеренное банкротство и связанные с ними проблемы.

Ключевые слова: преднамеренное банкротство, уклонение от долговых обязательств, уголовная ответственность, сделка, крупный ущерб.

Zuy I.V.

RESPONSIBILITY FOR DELIBERATE BANKRUPTCY IN RUSSIAN LAW

Purpose: To study the specifics of the liability for intentional bankruptcy, provided for in the legislation of the Russian Federation.

Methodology: We used a formal legal method, a method of comparative analysis.

Results: This article discusses the specifics of the liability that exists in Russian law for intentional bankruptcy. The author turns to the identification of the main problems of bringing to criminal liability under art.

196 of the Criminal Code of the Russian Federation «Intentional bankruptcy». Key factors that prevent the wide application of this article of the Criminal Code of the Russian Federation are singled out.

The current situation in the sphere of responsibility for intentional bankruptcy is analyzed.

The author clarified that Russian legislation needs to clarify the wording of the concept of «deliberate bankruptcy», a clear delineation of criminal and administrative responsibility for this act.

Novelty/originality/value: This article has a scientific value, since it highlights the actual for the Russian legal science problem – the peculiarities of criminal and administrative responsibility for deliberate bankruptcy and related problems.

Keywords: deliberate bankruptcy, evasion of debt obligations, criminal liability, transaction, major damage.

В современной России преднамеренное банкротство, равным образом как и фиктивное банкротство, является одним из наиболее распространенных способов уклонения от выполнения долговых обязательств.

Под несостоятельностью, или банкротством, в отечественном законодательстве понимается «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей».

К способам совершения преднамеренного банкротства относятся: заключение сделок на заведомо невыгодных для должника условиях, отчуждение имущества должника, которое не сопровождается адекватным денежным или материальным возмещением [6].

Если банкротство носит умышленный характер, то возникают обстоятельства, позволяющие квалифицировать его как преднамеренное банкротство, являющееся в соответствии с законодательством Российской Федерации противоправным деянием [3].

Исследователи отмечают высокую общественную опасность преднамеренного банкротства [3].

Многие случаи преднамеренного банкротства не приводят к уголовной ответственности лиц, являющихся его инициаторами и организаторами, и не влекут за собой никаких последствий, что значительно повышает общественную опасность данного деяния.

Существование многочисленных фирм-однодневок, распространение коррупционных и мошеннических схем является серьезной проблемой современного российского бизнеса, и именно для

евразийская

> 4 (29) 2017

196 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Согласно данной статье преднамеренное банкротство, понимаемое как совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица или гражданином, в том числе и индивидуальным предпринимателем, действий или бездействия, повлекших заведомую неспособность удовлетворения требований кредиторов или исполнения обязательств по уплате обязательных платежей, в том случае, если оно привлекло крупный ущерб, влечет за собой уголовную ответственность./p pВ ст. 196 УК РФ предусмотрены следующие виды наказания за преднамеренное банкротство: штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет; принудительные работы на срок до 5 лет; лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного на период до 18 месяцев либо без такового./p pТаким образом, преднамеренное банкротство представляет собой умышленное преступление материальной направленности, которое может считаться завершенным в том случае, если в результате преступления был причинен крупный ущерб. Тогда для субъекта преступления наступает уголовная ответственность в соответствии с российским законодательством. Как свидетельствует анализ судебной практики, по ст. 196 УК РФ приговаривают к штрафам, однако пропорционально размеру ущерба, а также другим сопутствующим факторам возрастает и жесткость наказания. Например, в 2017 г. в Воркуте на 2,5 года лишения свободы в колонии общего режима был осужден предприниматель, выводивший средства на другие счета и причинивший ущерб государству в размере 15,8 млн рублей./p pВ случае, если действия субъекта по преднамеренному банкротству не повлекли за собой крупного ущерба, может наступить административная ответственность./p pАдминистративная ответственность за преднамеренное банкротство предусмотрена в соответствии с п. 2 ст. 14.12 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации «Фиктивное или преднамеренное банкротство»./p pЕсли действия или бездействие виновного лица (виновных лиц) не содержат состава уголовного преступления, то за преднамеренное банкротство полагается наложение административного штрафа: на физических лиц – в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на должностных лиц – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей, также возможна дисквалификация на срок от одного года до трех лет./p p проблема привлечения виновных лиц к ответственности за преднамеренное банкротство заключается в сложной доказуемости состава преступления. Усугубляет ситуацию, как отмечает В.Н. Жадан, отсутствие детально проработанной методики, позволяющей выявить основные признаки преднамеренного банкротства [1]. Это серьезно усложняет квалификацию преступлений по ст. 196 УК РФ [5]./p pТакже нельзя не отметить и то, что в действующем законодательстве в качестве субъекта преступления не указываются другие ответственные лица – заместители руководителя организации, главные бухгалтеры, члены временной администрации, члены советов директоров, конкурсные управляющие и т. д., которые также могут быть причастны к организации преднамеренного банкротства [4]./p pСложно не согласиться с мнением М.А. Зин-ковского, который считает серьезным недостатком ст. 196 УК РФ отсутствие четкого и однозначного определения преднамеренного банкротства [2]. Это обстоятельство также значительно усложняет возможность привлечения к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство. С нашей точки зрения, одной из главных причин сложности применения ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство» является весьма неоднозначное понятие «крупного ущерба» применительно к процедуре банкротства./p pЕще один фактор, оказывающий существенное влияние на применение ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство» на практике, заключается в недостаточном уровне профессиональной подготовки специалистов правоохранительных органов, расследующих дела о преднамеренном банкротстве. Для успешного расследования таких дел необходимо обладать серьезными знаниями на стыке юриспруденции и экономических дисциплин, однако найти сотрудников с подобным уровнем подготовки не столь просто./p pТаким образом, к основным мерам, необходимым для повышения эффективности ответственности за преднамеренное банкротство, можно отнести: детальную разработку определения/p peurasian/p p> 4 (29) 2017

Источник: https://cyberleninka.ru/article/n/otvetstvennost-za-prednamerennoe-bankrotstvo-v-rossiyskom-zakonodatelstve

Преднамеренное банкротство. Ответственность. Практика 2017 года

25.07.2017

Преднамеренное банкротство – это преступление, за которое предусмотрена административная и уголовная ответственность. По каким признакам можно отличить именно такое банкротство? В каких случаях применяется административная ответственность, а в каких уголовная?

Что такое преднамеренное банкротство

Преднамеренное или фиктивное банкротство – это создание иллюзии неплатёжеспособности предприятия или предпринимателя,  итогом которой является полное разорение.

Инициаторами такого вида банкротства, как правило, выступают учредители или руководители. Цель может быть разной:

·         присвоение активов компании;

·         нежелание соблюдать кадровое законодательство. Как только сотрудники поймут, что компании терпит финансовый крах, они не будут дожидаться, пока их официально оповестят на начале процедуры банкротства. Большинство работников уволиться по своей инициативе;

·         нежелание погашать долги перед кредиторами и контрагентами;

·         возможность получения отсрочки по оплате налогов и сборов без начисления штрафов и пени;

·         иные причины.

Не стоит путать преднамеренное банкротство с фиктивным. И, хотя, наказание за эти деяния предусмотрено одинаковое, это 2 разных вида.

Главное отличие в том, что при фиктивном банкротстве руководство даёт заведомо ложное объявление о том, что данный субъект хозяйственной деятельности стал финансового несостоятельным.

Преднамеренное банкротство создаёт иллюзию этого факта.

Признаки преднамеренного банкротства

Есть несколько основных признаков, по которым можно выявить умышленное банкротство. Это:

·         продажа активов предприятия;

·         вывод средств в оффшорные зоны;

·         создание новых предприятий, на которое переводятся активы;

·         возможность расплатиться перед кредиторами по долгам;

·         искажение или уничтожение бухгалтерской отчётности.

Для выявления этих признаков, арбитражный управляющий проводит анализ показателей финансово – хозяйственной деятельности.

Финансовый анализ, как доказательство преднамеренного банкротства

После всестороннего анализа, арбитражный управляющий определяет показатель обеспеченности краткосрочной задолженности оборотными активами предполагаемого банкрота. На основании полученного показателя он может сделать выводы:

·         он равен 1 или превышает её. Это свидетельствует о том, что на лицо признаки преднамеренного банкротства;

·         меньше 1 – предприятие реально имеет проблемы с финансами и близко к несостоятельности.

Кроме того, управляющий проводит анализ заключённых в последнее время договоров и контрактов, которые заведомо заключены на нерыночных условиях. К таковым можно отнести:

·         бартерные операции, цель которых заменить ликвидные активы на менее ликвидные;

·         активы предприятия продаются по заниженным ценам;

·         реализованы те активы, без которых нормальная работа фирмы невозможна на практике;

·         фирма приобретает заведомо неликвидное имущество.

Последствия преднамеренного банкротства для собственника

Последствие преднамеренного банкротства одно – ответственность за совершённые деяния.

На практике, многие инициаторы, уличённые в незаконных действиях, добровольно погашают долги, тем самым избегая ответственности. Но, бывает и так, что к ответственности привлекают и косвенно виновные лица:

·         бухгалтера;

·         финансисты;

·         заместители руководителей.

Также все сделки, которые были заключены во время процедуры преднамеренного банкротства, признаются недействительными.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Во время процедуры банкротства, все участники или учредители несут субсидиарную ответственность по долгам их предприятия. Если же будет выявлено, что финансовая несостоятельность сфальсифицирована, то инициаторы будут привлечены к административной или уголовной ответственности.

Административная ответственность наступает тогда, когда ущерб от умышленных действий руководителя или учредителей незначителен.

Доведение до преднамеренного банкротства наказывается в соответствии со ст. 14. 12 КоАП РФ.

Санкцией по этой статье является штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей и дисквалификация должностного лица на срок до 3-ёх лет.

К уголовной ответственности же привлекаются руководители и учредители, если ущерб от их умышленных деяний является крупным, то есть превышает сумму в 2 млн. 250 тысяч рублей.

Такие деяния наказываются в соответствии со ст. 196 УК РФ. Наказанием по этой статье является:

·         штраф в размере от 200 до 500 тысяч рублей;

·         заработной плате или иного дохода виновного на срок от 1 до 3-ёх лет;

·         принудительные работы на этот же срок;

·         лишение свободы на срок до 6 лет.

Судебная практика

Инициаторами судебного заседания относительно выявления признаков преднамеренного банкротства выступают кредиторы и контрагенты юридического лица или предпринимателя.

Однако судебная практика по подобным делам достаточно скудна, так как данное преступление имеет специфические черты, и доказать именно преднамеренность совершаемых деяний довольно сложно.

Статистика такова, что в 2014 – 2015 году было рассмотрено порядка 3 000 дел по ст. 196 УК РФ, и только 14 из них были выиграны. В последующие года количество уголовных дел только увеличивалось, однако выигрышных дел становится всё меньше.

Эффективность применения ст. 196 УК РФ низка потому, что:

·         иногда бывает сложно определить, крупный ущерб нанесён или нет;

·         зачастую нет чётких оснований для возбуждения уголовного дела;

·         не всегда арбитражный управляющий может дать обоснованное заключение.

Заключение

Если Вам вменяют преднамеренное банкротство, то без помощи квалифицированного юриста не обойтись! Обращайтесь в нашу компанию, и мы поможем Вам доказать Вашу невиновность, а также проведём процедуру признания Вашей компании финансового несостоятельной в кратчайшие сроки, но в соответствии с действующим законодательством.

Источник: http://group-arcom.ru/blog/40

Преднамеренная несостоятельность предприятия

Преднамеренная несостоятельность предприятия

/Банкротство юридических лиц/Преднамеренная несостоятельность

Преднамеренное банкротство – это один из специфических видов экономических преступлений.

Отражение нормы в законодательстве позволяет судить о критериях выявления этого деяния только в самом общем виде.

Сложность сбора доказательной базы, самой процедуры проверки, а также недостаточное количество судебной практики по подобным делам создают существенные сложности по правоприменению соответствующих статей. Именно поэтому в судах до реального обвинительного приговора доходит менее 1% от всех дел по преднамеренному банкротству.

Что такое преднамеренное банкротство?

Банкротство – это неспособность отвечать по принятым на себя финансовым обязательствам.

В случае, когда руководитель компании, индивидуальный предприниматель или иное лицо намеренно создает условия, которые приведут юридическое лицо к тому, что предприятие не сможет отвечать по обязательствам, речь идет о преднамеренном банкротстве.

К такому состоянию могут привести и активные действия, и сознательное бездействие, что в юридическом смысле равноценно.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Между преднамеренным и фиктивным банкротством есть несколько важных отличий, которые связаны с целью процедур и ответственностью сторон, которая предусмотрена в УК и КоАП. Увидеть наглядно все основные отличия можно в сравнительной таблице.

признакфиктивноепреднамеренное
определение по УК (ст. 196) и КоАП (ст. 14.12.)заявление о несостоятельности компании или ИП, которое делается с сознательной целью ввести в заблуждениесознательное совершение действия или умышленное бездействие, которое приводит к финансовой несостоятельности
цель действияполучение более льготных условия по кредитным платежам или возможность не оплачивать их за счет сознательного обмана кредиторовнезаконное завладение активами, борьба с конкурирующей компанией за счет полного прекращения ее деятельности
ответственность по УКст. 197ст. 196
ответственность по КоАПч.1 ст. 14.12.ч. 2 ст. 14.12.
ответственность в отношении главбухаст. 14.13. КоАП

Признаки

Признаки намеренного создания условий преднамеренного банкротства, которые приведут фирму к финансовой несостоятельности, выявляются в ходе соответствующей проверки арбитражным управляющим. Их можно разделить на 2 группы:

  1. Формальный признак – неплатежеспособность: предприятие не может полностью или частично отвечать по свои ранее принятым финансовым обязательствам.
  2. Неформальные признаки:
  • большое увеличение процентной доли дебиторской задолженности;
  • документация при проверке предоставляется не вовремя и в не полностью;
  • большие колебания в отчетности по балансу (как в пассивах, так и в активах);
  • уменьшение капитала либо его стремительный рост;
  • резкий рост или резкое снижение запасов на остатках;
  • рост задолженности по заработной плате, выплате дивидендов или налоговым платежам.

Выявление преднамеренного банкротства

Обязанность выявления признаков преднамеренного банкротства лежит на арбитражном управляющем.

При этом сама процедура проверки проводится по инструкциям, прописанным в Постановлении Правительства №855.

Там содержатся временные правила, по которым арбитражный управляющий может установить факт фиктивного или преднамеренного банкротства.

Процедура производится за 2 этапа:

  1. Сначала анализируется документация, характеризующая финансовые возможности должника отвечать по своим долгам. Производятся специальные расчеты, на основе которых выявляются значения коэффициентов. Именно по ним судят об экономическом положении компании. Если Установлено, что по 2 или более показателям положение существенно изменилось в худшую сторону, то проводится 2 этап выяснения.
  2. На этом этапе анализируются сделки компании за определенный период времени, которые могли привести к ухудшению ее финансового состояния. Во Временных правилах приводится полный перечень сделок, условия которых противоречат рыночным:
  • сделки, в результате которых имущество должника передается другим сторонам, а взамен предоставляются менее ликвидные активы (это не купля-продажа);
  • покупка или продажа на условиях, которые изначально невыгодны должнику;
  • приобретение имущество, которое неликвидно;
  • приобретение долговых обязательств, которые не обеспечены материальным имуществом;
  • замена одних финансовых обязательств на те, которые менее выгодны для должника.

Заключение о преднамеренном банкротстве

Результаты проведения проверки на преднамеренное банкротство отражаются в документе, который называется «Заключение о наличии или отсутствии признаков банкротства». Его подготавливает арбитражный управляющий. В документе отражаются следующие позиции (согласно Временным правилам):

  • сведения о дате и месте составления документа;
  • данные об арбитражном управляющем и организации, в которой он работает;
  • данные о компании-должнике: наименование, адрес, все реквизиты;
  • вывод о том, удалось ли выявить нарушение или нет;
  • приведение подробных расчетов и доказательств, которые обосновывают принятое заключение (в приложениях содержатся соответствующие графики);
  • если провести объективную проверку невозможно. то предоставляется обоснование возникшей проблемы.

Ответственность

Виды санкций, которые может применить суд в отношении осужденного, согласно ст. 196 УК при преднамеренном банкротстве, такие:

  • штраф (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.);
  • штраф в размере дохода, полученного за период от 1 до 3 лет;
  • принудительные работы (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) и взимание штрафа (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.).

Согласно 14.12. КоАП меры наказания следующие:

  • штраф на частных лиц от 1 тыс. до 3 тыс. рублей;
  • штраф на должностных лиц от 5 тыс. до 10 тыс. рублей или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве

Понятие преднамеренного банкротства как экономического преступления, а также меры наказания за него описываются в статье 196 Уголовного Кодекса. Исходя из определения:

  • субъективная сторона преступления – умысел лица (прямой или косвенный);
  • субъект – один из учредителей фирмы, ее непосредственный руководитель, предприниматель или любое заинтересованное частное лицо.

Уточняя действие или бездействие, которое умышленно ведет к признанию фирмы банкротом, можно привести следующие примеры:

  • руководитель сознательно умалчивает о дебиторской задолженности и не требует ее погашения контрагентами;
  • руководитель преднамеренно создает условия для искусственного роста кредиторской задолженности (намеренные просрочки по действующим кредитам).

Состав преступления преднамеренного банкротства имеет материальный характер, оно порождает несколько крупных экономических последствий, связанных с ликвидацией юридического лица:

  • прекращение производства или иной экономической деятельности;
  • безработица всего штата;
  • возможное банкротство компаний, экономическая деятельность которых тесно связана с пострадавшей фирмой.

Ущерб признается крупным, если он исчисляется суммой от 1,5 млн и выше, и особо крупным – от 6 млн рублей.

Для признания деяния преступным не имеет значения, действительно ли привели действия или бездействия к фактическому банкротству. Важно лишь, чтобы их результатом стал большой экономический ущерб.

Действия в случае отсутствия признаков умышленной несостоятельности

Если по результатам проверки арбитражный управляющий не выявил признаков преднамеренного банкротства юридического лица, в соответствующем документе делается такое заключение и прилагаются обоснования с расчетами коэффициентов, анализом сделок и дополнительными документами.

Заключение передается в несколько инстанций и структур:

  • в соответствующий арбитражный суд;
  • в соответствующие органы для составления протокола об отсутствии признаков (в течение 10 рабочих дней).

Заинтересованные стороны могут обжаловать такое решение, подав апелляционную жалобу.

Неправомерные действия

Описание действий, которые признаются неправомерными при преднамеренном банкротстве, содержится в статье 195 Уголовного Кодекса. Возможные варианты и ответственность за них приведены в таблице.

действиеответственность
умышленное сокрытие имущества, а также прав на него или имущественных обязательств, и информации о немштраф от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или доход за период от 1 до 3 лет или лишение свободы до 2 лет или принудительные работы до 3 лет
если требования кредиторов были удовлетворены неправомерноштраф до 300 тыс. руб. или доход за срок до 2 лет или принудительные работы до 1 года
если создаются специальные обстоятельства, которые мешают проверочной деятельности арбитражного управляющегоштраф до 200 тыс. руб. или доход за период до 1,5 лет или обязательные работы до 480 ч или исправительные работы до 2 лет

Статистика преднамеренных банкротств РФ

Судебная практика на основе правоприменения статьи 196 УК РФ не отличается особым разнообразием.

Причины этого явления в том, что сбор доказательств по делам преднамеренного банкротства – это довольно трудная задача, поскольку данный вид экономического преступления обладает своей спецификой.

При этом статистика говорит о том, что чаще всего для умышленного доведения предприятия до несостоятельности заинтересованные лица используют такие методы:

  • заключение заведомо невыгодных сделок по продаже или приобретении имущества;
  • заключение договора аренды на условиях, невыгодных для компании;
  • передача определенной части активов компании в качестве внесения своей доли в уставном капитале другого юрлица.

Общее количество дел по преднамеренному банкротству юридических лиц постоянно возрастает. Это объясняется ухудшением экономических условий в государстве.

Причина также и в том, что многие руководители предприятий стремятся использовать сложную, неоднозначную процедуру выявления соответствующих фактов, неполную проработанность вопроса в судебной практике и заведомо низкие шансы стороны обвинения в подобном процессе.

Особенности

Проблемы выявления преступления преднамеренного банкротства и соответственно, возбуждения дела связаны со следующими обстоятельствами:

  1. Норма о преступлении имеет во многом бланкетный характер, она недостаточно проработана в законе в плане конкретных процедур по сбору доказательств, основаниям для возбуждения уголовного дела, процедуре проверки.
  2. Особенности определения преступления во многом зависят от заключения, которое арбитражный управляющий составляет после проведенной проверки.
  3. Размер экономического ущерба от незаконных действий определяется на основе конкурса. При этом многие вопросы этой процедуры недостаточно проработаны, в связи с чем возникает проблема квалификации ущерба как крупного и особо крупного. Соответственно, это отражается на неоднозначности применения санкций по отношения к виновным лицам.

Разработка различных аспектов по расследованию дел, связанных с умышленным доведением компании до преднамеренной несостоятельности, особенностей процедуры проверки и сбора доказательной базы является неотъемлемым условием для наработки соответствующей судебной практики. Поэтому преднамеренное банкротство пока остается одним из белых пятен в отечественной юридической практике по экономическим преступлениям.

Наши консультанты помогут вам! Ответы консультанта на вопросы пользователей Показать еще вопрос или Получить консультацию

Источник: http://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskogo-litsa/prednamerennaya-nesostoyatelnost-predpriyatiya/

Преднамеренное банкротство – что это такое, УК РФ, судебная практика

Банкротство – это несостоятельность компании, неспособность выплачивать долги кредиторам и продолжать функционирование.

У большинства людей это слово вызывает скорее негативные ассоциации. Однако нередки случаи инициации предприятиями собственного финансового крушения. В статье речь идет об уголовно наказуемом преднамеренном банкротстве.

Что это такое

Умышленным банкротством называется приведение предприятия в неплатежеспособное состояние совокупностью преднамеренных, осознанных, заведомо вредных действий, влекущих за собой тяжелые финансовые последствия для компании.

Ведущие к несостоятельности меры в подобных случаях принимают руководители, индивидуальные предприниматели, владельцы компаний.

Кредиторы должны уметь правильно и вовремя обнаруживать признаки умышленного ведения юридического лица к несостоятельности, распознавать схемы подобных махинаций, понимать механизм их работы. Только так они могут быть полностью уверенными в сохранности своего имущества и защитить свои интересы.

Путь к преднамеренному банкротству всегда лежит через нелогичные растраты предприятием бюджета, активов и средств, причем не только принадлежащих компании, но и вверенных ей другими лицами в виде кредитов.

Из-за осознанного неграмотного руководства собственность навсегда утрачивается виновным предприятием.

Результат функционирования предприятия может быть таким из-за:

  • совершения убыточных сделок;
  • реализации имущества по недопустимо низким ценам;
  • ненужных с точки зрения успешности компании расходов;
  • намеренного использования кредитов не по назначению или на невыгодных условиях.

Для любого субъекта предпринимательской деятельности, обладающего достаточными правами, получение кредитов и их предоставление, как и совершение разного рода операций, сделок, являются неотъемлемой частью функционирования.

По этой причине строгих рамок, устанавливаемых законодательством для ограничения действий предпринимателя обязательными нормами, не существует.

Но при заключении разнообразных сделок управляющий предприятием должен четко понимать возложенную на него ответственность за собственность партнеров, за ее сохранность.

Отличие умышленного от планового

Следует отличать уголовно наказуемое, преднамеренное и фиктивное ухудшение состоятельности от правомерного, не выходящего за законные рамки планового банкротства.

Во многих развитых странах мира законодательством предусмотрены специальные процедуры ведения к банкротству, а в некоторых случаях должник даже обязывается инициировать постепенное снижение своей состоятельности.

План подобных инициаций должны иметь крупные компании, для того чтобы в случае их упадка связанные с их деятельностью отрасли экономики, регионы и другие предприятия пострадали как можно меньше.

В России арбитражный суд является тем уполномоченным органом, который может принимать постановления об официальном утверждении банкротства. Отечественный институт неплатежеспособности субъектов находится в сфере предпринимательского права.

Отличие от фиктивного

Эти понятия часто путают, возможно, потому, что законом за оба эти преступления предусмотрена почти одинаковая ответственность.

Если в случае преднамеренного погружение предприятия в критическое состояние оно становится действительно неплатежеспособным и вопрос остается только в том, виноват ли в этом руководитель компании, то при фиктивном банкротстве последнее является ненастоящим.

У компании вполне хватает средств для уплаты долгов перед кредиторами, но руководитель публично заявляет о своей несостоятельности.

Если уголовно наказуемой составляющей в таком действии выявить не удается, то:

  • на виновных налагается административный штраф, размер которого может составлять от 50 до 100 минимальных зарплат;
  • должник дисквалифицируется на срок от 3 до 6 лет.

Преднамеренное банкротство по УК РФ

Согласно Уголовному Кодексу РФ умышленное банкротство является преступлением. Оно также является административным нарушением, предусмотренным административным кодексом России (КоАП).

То, будет ли виновный привлечен к ответственности по 196-й статье УК, или обойдется штрафом, зависит от размера причиненного его действиями (или бездействием) ущерба.

  1. Если сумма убытков составляет более полутора миллионов рублей, такой ущерб считается крупным и должник привлекается к ответственности по 196-й статье уголовного кодекса.
  2. Если ущерб меньше, чем миллион и пятьсот тысяч рублей, за действия виновного предусматривается административная ответственность, с него взымаются штрафы.

Какие имеет признаки

Предоставление кредитов начинающим компаниям – это всегда риск. Обезопасить свои вложения можно лишь проявляя внимательность и моментально реагируя на первые признаки незаконной инициации финансового краха.

Есть несколько показателей, на которые нужно обращать внимание в первую очередь:

  • должник может в полной мере удовлетворить финансовые претензии кредиторов сразу после подачи иска в арбитражный суд. Тем не менее владельцы предприятия отсрочивают процедуру выплаты. Это объясняется тем, что при инициации умышленного банкротства участники пытаются утаить финансовые акты;
  • должник необоснованно передает собственность во владение третьим лицам;
  • признаком попытки организовать банкротство является неадекватное и необъяснимое поведение руководителей предприятия, заключающих странные невыгодные сделки;
  • поступающая информация о каких-либо противоправных действий с документацией (подделка, ликвидация, искажение) тоже сигнализирует о возможной попытке умышленных действий против состоятельности компании;
  • насторожиться кредиторам стоит и в том случае, если кредитуемое предприятие резко повысило уровень активности в заключении сделок. Обычно это свойственно задумавшим преднамеренное банкротство предприятиям перед началом судебного процесса. Инициаторы выводят средства в оффшорные зоны до начала рассмотрения ситуации.

Преднамеренное банкротство физического лица является запланированным снижением платежеспособности с той же целью: скрыть истинный размер доходов, стоимость имущества или объема сбережений, чтобы уклониться от уплаты долгов.

Куда подавать заявление о банкротстве физических лиц, узнайте в этой статье.

Не каждое мероприятие, которое кажется убыточным, является таковым в долгосрочной перспективе. И конечно не любая невыгодная сделка направлена на причинение неприятностей кредитору.

На начальных этапах своей деятельности владельцы магазинов могут устанавливать неоправданно низкие цены, но таким образом они привлекают внимание целевой аудитории, в будущем это окупится. Поэтому такие маркетинговые ходы не считаются преступными.

В соответствии со 2 пунктом 34 статьи закона о банкротстве, лица, имеющие отношение к делу о неплатежеспособности (конкурсные кредиторы, инвесторы и др.) имеют право:

  • подать в арбитражный суд ходатайство о проведении экспертизы, целью которой является выявление доказательств умышленного или фиктивного банкротства;
  • совершать в судебном процессе установленные законом действия;
  • предпринимать все необходимые меры для реализации предоставленных прав.

Если кредитор подает такое ходатайство, он должен быть готов к тому, что экспертиза будет проведена за его счет.

Эксперты в сфере экономики вместе с судебными криминалистами изучают документацию пострадавшего от преднамеренного банкротства субъекта:

  • сводки отчетов бухгалтерии;
  • договора о заключении сделок;

Если выяснится, что одно из решений было принято в ущерб состоятельности предприятия или на незаконных основаниях, оно будет отменено. Эксперты ищут и прочие варианты утечки средств, и способы их возврата.

Во время проведения экспертизы решается ряд вопросов:

  1. Есть ли явные признаки организации фиктивного банкротства конкретным предприятием? Если да, то кто именно из руководящего состава причастен к противозаконным действиям?
  2. Можно ли выявить признаки преднамеренного банкротства? Если да, то кто из руководителей в этих махинациях участвовал? Чье бездействие помогло преступному замыслу состояться?
  3. Может ли состоятельность должника быть восстановлена?

Правоохранительные (и судебные) органы, опираясь на результаты проведенной экспертизы, оформленные в виде методологического заключения, могут принимать обоснованное решение в рамках рассмотрения дела о банкротстве.

Какие могут быть последствия

За совершение преднамеренного или фиктивного банкротства законом предусмотрено уголовное и административное наказание.

Большая часть должников, виновных в совершении этих преступных действий предпочитает погасить долги до судебного разбирательства (такая возможность есть) чтобы освободиться от ответственности и избежать последствий.

Но бывает и так, что отвечать за преступление фирмы приходится не причастным к его совершению лицам. Чаще всего ими оказываются бухгалтера, заместители руководителей.

Многие последствия преднамеренного банкротства идентичны тем, которые присущи естественному финансовому краху:

  • приостанавливаются начисления должнику пени и всевозможных неустоек;
  • временно отменяется необходимость срочного погашения долгов;
  • устанавливается запрет на совершение сделок, заключение договоров, распределение паев и долей, и т. д.;
  • вводится управляющий от арбитража.

Инициированное банкротство, как и фиктивное, является вредным явлением не только для кредиторов и партнеров конкретного предприятия, но для государства в целом.

Лица, желающие сохранить свои средства в безопасности, должны вкладывать их в надежные и проверенные учреждения.

Деятельность субъектов, которым доверены средства, собственность, ценные бумаги, нужно регулярно и тщательно проверять.

Что касается последствий в виде наказания за преступления, то если сумма ущерба превышает полтора миллиона, дело рассматривается с точки зрения уголовного кодекса. Если ущерб меньше – нарушитель привлекается к административной ответственности.

Судебная практика

С точки зрения защиты прав кредиторов и интересов государства статистику возбуждения уголовных процессов по делам об умышленном или фиктивном банкротстве можно назвать негативной. Долгие годы 196-я статья уголовного кодекса почти не применялась.

Вынесение по этой статье обвинительных приговоров можно назвать большой редкостью, ими заканчиваются не более 5% дел, возбуждаемых по подобным процессам.

На это есть две причины:

  1. Доказать причинно-следственную связь между совершенными убыточными сделками (или бездействием) и последовавшим финансовым провалом достаточно сложно.
  2. Далеко не всегда проводится качественная экспертиза по вычислению доказательств фиктивного или преднамеренного банкротства, позволяющая утверждать факт состоявшихся махинаций.

В России есть два основных государственных учреждения, которые берут на себя выполнение подобных экспертиз:

  • Центр экспертной криминалистики МВД;
  • Центр Судебной Экспертизы.

Согласно отображенному в нормативной базе регламенту работы этих двух организаций, ни в одном из центров нет подразделения, специализирующегося на тонкостях экономической экспертизы по процессам о банкротстве.

Бизнес любого уровня, от небольшого кафе до серьезного стратегически важного научно института, может пострадать от чьих-то преступных действий, влекущих за собой преднамеренное банкротство.

От своевременности выявления признаков умышленного погружения предприятия в кризисное состояние и от скорости реагирования зависит дальнейший успех бизнеса кредитора, существование рабочих мест и многие другие важные факторы.

С другой стороны, понимание ответственности за подобные действия может остановить замышляющих преднамеренное банкротство руководителей.

Как проверить на банкротство юридическое лицо, читайте здесь.

Процедура банкротства предприятия рассматривается в статье.

Источник: http://adry.com/prednamerennoe-bankrotstvo.html

Портал Закона
Добавить комментарий