Ответственность за фиктивное банкротство

Содержание
  1. Ответственность за фиктивное банкротство физических лиц и ИП
  2. Ответственность за преднамеренное банкротство
  3. Иные неправомерные действия при признании должника банкротом
  4. Фиктивное банкротство: ответственность, признаки, процедура
  5. Цель банкротства
  6. Ответственность за фиктивное банкротство
  7. Основные определения
  8. Ответственность за фиктивное банкротство
  9. Что такое фиктивное банкротство?
  10. Цели
  11. Признаки фиктивного банкротства
  12. Анализ фиктивного банкротства организации
  13. Ответственность
  14. Административная
  15. Уголовная
  16. Отличия фиктивного банкротства предприятия от преднамеренного
  17. Фиктивное банкротство. Ответственность, признаки
  18. Когда банкротство считается фиктивным
  19. Зачем применять фальшивое банкротство
  20. Суть фиктивного банкротства
  21. Юридические признаки фиктивного банкротства
  22. Факты в пользу фиктивного банкротства
  23. Чем грозит фальшивое банкротство по закону
  24. Административная ответственность фальшивого банкрота
  25. Уголовная ответственность банкрота-лжеца
  26. Преднамеренное банкротство. Статья 196 УК РФ 2014. Преднамеренное и фиктивное банкротство :
  27. Определение понятия
  28. Неправомерные действия при процедуре банкротства
  29. Преднамеренное банкротство
  30. Признаки преднамеренного банкротства
  31. Ответственность
  32. Определение понятия фиктивного банкротства
  33. Признаки фиктивного банкротства
  34. Ответственность за совершение фиктивного банкротства
  35. Сравнительный анализ двух видов банкротства
  36. Заключение

Ответственность за фиктивное банкротство физических лиц и ИП

Ответственность за фиктивное банкротство

Административная ответственность за фиктивное банкротство

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Ответственность за преднамеренное банкротство

Иные неправомерные действия при признании должника банкротом

Штраф за фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное публичное объявление гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

Цель такого банкротства сводится к тому, чтобы уйти от уплаты долга, ввести в заблуждение кредиторов и т.п.

Для признания гражданина виновным необходимо доказать умысел на совершение правонарушения или преступления, то есть то обстоятельство, что должник фактически обладает достаточными средствами для удовлетворения всех своих обязательств, но заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности (или несостоятельности индивидуального предпринимателя) с целью получения отсрочки, уменьшения или списания кредитов или долгов.

Подробнее о процедуре признания физического лица банкротом можно прочитать в статье по ссылке.

В зависимости от суммы ущерба за данное деяние может наступать либо уголовная либо административная ответственность. Если сумма ущерба менее одного миллиона пятисот тысяч рублей – должника могут привлечь к ответственности в рамках административного производства.

Штраф за фиктивное банкротство предусмотрен частью 1 статьи 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях и составляет от одной тысячи до трех тысяч рублей.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Если же сумма ущерба превышает один миллион пятьсот тысяч рублей, то такой ущерб будет признан крупным ущербом и ответственность в этом случае будет в рамках Уголовного кодекса РФ.

Статьей 197 Уголовного кодекса РФ предусмотрена уголовная ответственность за фиктивное банкротство в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Необходимо различать понятия фиктивного и преднамеренного банкротства, поскольку ответственность за преднамеренное банкротство физического лица в рамках Уголовного кодекса РФ больше.

Преднамеренное банкротство – это совершение гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Признаками преднамеренного банкротства являются совершение сделок, заключенных или исполненных на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послуживших причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.

К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся:

  • сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;
  • сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;
  • сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;
  • сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

Также как и в случае с фиктивным банкротством при сумме ущерба менее 1,5 миллионов рублей ответственность будет незначительной (в рамках КоАП РФ), а при сумме ущерба более 1,5 миллионов рублей должника могут привлечь к уголовной ответственности.

Штраф за преднамеренное банкротство при незначительной сумме ущерба установлен частью 2 статьи 14.12 КоАП РФ и составляет от одной тысячи до трех тысяч рублей.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство при крупном ущербе установлена статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Иные неправомерные действия при признании должника банкротом

Помимо вышеуказанных действий действующим законодательством предусмотрена ответственность неправомерные действия при банкротстве.

За сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или месте нахождения или иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества либо сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица либо индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или гражданина в случае, если материальный ущерб составляет менее 1,5 миллиона рублей, предусмотрена ответственность в соответствии с ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ в виде штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей;

Данные деяния, причинившие ущерб в размере более 1,5 млн. рублей, наказываются по ч. 1 ст.

195 УК РФ штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника индивидуальным предпринимателем или гражданином заведомо в ущерб другим кредиторам либо принятие такого удовлетворения кредиторами, знающими об отданном им предпочтении в ущерб другим кредиторам, при незначительном ущербе (до 1,5 млн. рублей) влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей (ч. 2 ст. 14.13 КоАП РФ).

При крупном размере ущерба – более 1,5 млн.

рублей наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (ч. 2 ст. 195 УК РФ).

Законом о банкротстве на граждан возложена обязанность по подаче в арбитражный суд заявления о признании себя банкротом.

При неисполнении индивидуальным предпринимателем или гражданином обязанности по подаче такого заявления наступает ответственность по ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ с наложением штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей.

Незаконное воспрепятствование гражданином ил ИП деятельности арбитражного управляющего, утвержденного арбитражным судом в деле о банкротстве, включая уклонение или отказ от предоставления информации, передачи арбитражному управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей (ч. 6 ст. 14.13 КоАП РФ).

Подготовлено “Персональные права.ру”

Источник: http://personright.ru/bankrotstvo-citizen/172-otvetstvennost-za-fiktivnoye-bankrotstvo-fiz-lic-ip.html

Фиктивное банкротство: ответственность, признаки, процедура

Добавлено в закладки: 0

Банкротом считается должник, который согласно решению арбитражного суда не в состоянии выполнить свои обязанности, касающиеся полного перечисления обязательных выплат, и который не может полностью исполнить денежные требования заимодавцев. Сейчас распространено умышленное, противозаконное использование такого законодательного механизма. Владельцы (руководители) бизнеса, нечестные конкуренты, рейдеры организовывают искусственное (фиктивное) банкротство.

Цель банкротства

Цель фиктивного банкротства – представить предприятие несостоятельным, не способным платить по счетам и обязательствам. Преднамеренное банкротство нацелено на то, чтобы обмануть кредиторов и положить в карман их деньги. Приманкой может быть небольшая сумма.

При банкротстве предприятия четко не определен этот размер, говорится только о просроченном выполнении обязательств в течение 3 месяцев и общем долге, превышающем 100 тысяч рублей.

Предварительно процессу банкротства, владельцы бизнеса перебрасывают активы на фирмы, которые зарегистрированные на родственников, а кредиторы вынуждены довольствоваться оставшимися крохами, которые не стоит скрывать.

При этом происходит списание долгов.

Ответственность за фиктивное банкротство

Чтобы прекратить нарушение законодательства во время банкротства КоАП РФ, предусмотрены некоторые виды административной ответственности:

Административная ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство наступает, когда управляющие или владельцы предприятия умышленно заявляют о неспособности юридического или физического лица платить по счетам и выполнять другие обязательства (согласно статье  14.12 КоАП РФ). Такая ответственность возникает не зависимо от наличия уголовной ответственности за предумышленное, фиктивное банкротство, регламентированной ст. ст.196, 197 УК РФ.

Согласно ст. 197 УК РФ, за фиктивное банкротство предусмотрено наказание в виде лишения свободы сроком на 6 лет. Кроме этого нарушитель должен заплатить до 80 000 руб. штрафа.

Этой же нормой (ст.

197 УК РФ) фиктивное банкротство трактуется как умышленно неправдивое признание владельцем (управляющими) торговой организации, а частным предпринимателем своей неплатежеспособности для того, чтобы обмануть кредиторов и отстрочить (рассрочить) полагающиеся кредиторам выплаты, скидки или невыплаты задолженности, если подобная деятельность нанесла ущерб в большом объеме. По ст. 197 УК РФ максимальная мера пресечения – это тюремный срок до 6 лет.

Наступление уголовной ответственности по вышеупомянутой статье происходит при умышленно неправдивом оглашении владельцем бизнес-предприятия (частным предпринимателем) о своей неспособности при обстоятельствах, способствующих обману кредиторов с целью отсрочки (рассрочки) надлежащих кредиторам сумм или возможных уменьшений задолженности, что приравнивается к неуплате долга в случае, если такая деятельность привела к большим убыткам.

Основные определения

Деяние, имеющее признаки фиктивного банкротства, происходит обманным путем, кредиторы вводятся в заблуждение, при этом правонарушителями преследуются меркантильные цели.

Фигуранты правонарушения – управляющие, владельцы коммерческих фирм и частные предприниматели.  Потери в больших размерах возникают, если ложное банкротство изменило в худшую сторону экономическое состояние кредитора.

Преднамеренно умышленное правонарушение – толкование фиктивного банкротства выписано в п. 1 ст. 14.12 Кодекса об административных правонарушениях. Правовой нормой ст. 14.13.

Кодекса определен список незаконных деяний при банкротстве. Совершение преступлений, нарушающих нормы административного законодательства, влекут за собой наказание в виде штрафа.

В иных случаях дисквалификацию, на период не менее 3 лет.

В ст. 197 УК РФ упомянуты непременные признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, но не сказано о причинах и целях, следуя которым непосредственно учиняется правонарушение.

Поэтому область применения данной нормы достаточно широка.

К характеристике преступления добавлено то, что неправдивое объявление банкротства и неплатежеспособности должно быть оглашено во всеуслышание руководителем или владельцем коммерческой структуры.

Однако возникают некоторые вопросы, когда необходимо применить ст. 197 в конкретном случае.

Обычно, публичное объявление обозначает, что оно предназначено не к конкретному лицу, а общественности в целом. Нормы ст.

197 УК РФ могут применяться в ситуации, когда неправдивое оглашение банкротства предприятия выполнено неопределенным лицам.

КоАП РФ дополнено необходимыми изменениями. Сделано дополнение к  ч. 1 ст. 14.12 – указание о даче неправдивого объявления о банкротстве.

Вдобавок, определен точный список субъектов преступления (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ), а в ч. 1 ст. 14.12 сделано уточнение перечня.

К таковым относятся руководитель, учредитель, частным предприниматель.

Источник: https://biznes-prost.ru/fiktivnoe-bankrotstvo-i-otvetstvennost.html

Ответственность за фиктивное банкротство

Ответственность за фиктивное банкротство

Ситуация на экономическом рынке современной России довольно сложная.

Причина тому — нестабильность рубля, как государственной валюты, давление и санкции со стороны иностранных партнёров и затяжной кризис отечественной экономики.

В связи с этим немалое количество юридических лиц на территории Российской Федерации объявляет о собственном банкротстве.

Однако всегда ли несостоятельность организаций действительно имеет место, или существуют обходные пути, следуя которым можно создать видимость банкротства? Что представляет собой фиктивный финансовый крах юридического лица? Преследуется ли это законом? Об этом подробнее в статье.

Что такое фиктивное банкротство?

Фиктивное (от лат. fictio — вымысел) банкротство представляет собой объявление физического или юридического лица о мнимом финансовом крахе.

Фактического банкротства гражданина или предприятия не произошло, однако, руководствуясь личными целями, данное лицо предоставляет поддельные сведения об обратном.

Согласно действительному законодательству Российской Федерации, Фиктивное банкротство является преступным деянием в сфере экономической деятельности.

Вопросы, связанные с фиктивным банкротством, регламентируются следующими нормативными актами:

Общие положения о банкротстве представлены в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» N 127-ФЗ, вступившем в официальную юридическую силу 26 октября 2002 года.

Цели

Цели осуществления фиктивной несостоятельности предприятия и предоставления кредиторам прошения об изменении порядка долговых выплат могут быть следующими:

  • Личное обогащение представителей руководящего состава юридического лица;
  • Осуществление распродажи имущества предприятия, фиктивно объявленного банкротом.

Если кредиторы и инвесторы введены в заблуждение индивидуальным предпринимателем, причиной этому может послужить нежелание данного гражданина вкладываться в данный бизнес, и желание получить прибыль от его ликвидации, обойдя повинность по выплатам кредиторам. В таком случае преступные действия гражданина расцениваются как мошеннические.

Признаки фиктивного банкротства

Несостоятельность гражданина или организации определяется как фиктивная по следующим признакам:

  • Наличие у физического или юридического лица средств, достаточных для погашения обязательств по задолженности перед кредиторами;
  • Настоящие коэффициенты активов и пассивов скрываются от судопроизводства, предоставляется заведомо ложная документация;
  • Отсутствие тенденции спада в коэффициенте активов;
  • Отсутствие кризиса в реализации товаров или услуг предприятия или частного предпринимателя;
  • Оттягивание оборотных резервов предприятия за счёт соучастия третьих лиц;
  • Признаков фактического финансового краха в ходе расследования не обнаруживается.

В случае выявления фиктивного банкротства уличённое лицо, помимо привлечения к уголовной или административной ответственности, обязуется к компенсации издержек судопроизводства.

Анализ фиктивного банкротства организации

Чтобы установить фиктивное банкротство организации по представленным выше признакам, производится арбитражное расследование. Производится анализ бухгалтерско-аудиторского типа, в период которого:

  • Устанавливается суммарный объём активов рассматриваемого юридического лица и их соотношение с пассивом, актуальным на момент подозрения в фиктивной несостоятельности;
  • Определяются финансовые обязательства, посредством которых предприятие функционирует (исключается проверка финансового резерва для выплаты заработных плат сотрудникам);
  • На основании производимого математического перерасчёта, определяется правдоподобность или фиктивность банкротства организации.

Особенностями математического перерасчета с целью выявления фиктивной неплатежеспособности являются следующие:

  • Фактическим признаётся банкротство, если величина деления активов и пассивов меньше или равна единице;
  • Если значение индикатора превышает единицу, информация о финансовом крахе предприятия объявляется фиктивной и подлежит преследованию по закону.

В случае признания банкротства предприятия фиктивным и ложным, дальнейшее рассмотрение дела происходит в арбитражном суде.

Ответственность

После прохождения всех этапов проверки организации и вынесения судебного решения о признании банкротства юридического лица или частного предпринимателя фиктивным, рассматривается дело об определении меры ответственности за совершённое преступление.

В соответствии с актуальным регламентом Уголовного и Административного кодексов Российской Федерации, для предупреждения рассматриваемого противозаконного деяния предусматриваются следующие виды наказания:

Мера ответственности определяется тяжестью содеянного и совокупностью материальных убытков, а также степенью мошеннических действий при фиктивном объявлении фирмы банкротом.

Административная

Административная ответственность за фиктивное банкротство представлена в статье 14.12 КоАП РФ. Согласно нормативам рассматриваемой статьи, за ложное объявление о собственном финансовом крахе предусмотрены меры наказания в виде штрафа:

  • Для физических лиц — от 1000 до 3000 рублей;
  • Для руководителей организаций — от 5000 до 10 000 рублей с упразднением возможности занимать руководящие посты в течение 3 лет.

Необходимо учитывать, что данная схема доступна только в случае полного расчёта с кредиторами и отсутствия претензий с их стороны. В противном случае преступник привлекается к уголовной ответственности.

Уголовная

Уголовная ответственность за объявление собственной фиктивной несостоятельности указывается в статье 197 УК РФ. Согласно закону, предусматриваются следующие способы наказания:

  • Принуждение к компенсационным выплатам в размере от 100 000 до 300 000 рублей;
  • Принуждение к обязательным работам сроком до 5 лет;
  • Отправление в места лишения свободы на временной промежуток до 6 лет.

Если к обвинению в фиктивном банкротстве присовокупляется уличение в мошенничестве в особо крупных размерах, виновный в указанных преступлениях может оказаться в тюрьме на срок до 15 лет.

Однако судебная практика показывает, что по факту за рассматриваемое преступление мера наказания в виде лишения свободы определяется редко. Чаще сторонам удаётся договориться, и подсудимый призывается к административному взысканию.

Отличия фиктивного банкротства предприятия от преднамеренного

Единственным отличием заведомо ложного банкротства от преднамеренной неплатежеспособности является истинность.

В отличии от фиктивного финансового краха предприятия, его преднамеренное банкротство действительно и влечёт за собой упразднение компании в результате неликвидности.

Однако преднамеренный финансовый крах предприятия осуществлён искусственно, посредством планомерного внедрения губительных для финансового состояния юридического лица, действий. И заведомо ложное и преднамеренное банкротство осуществляется с целью обмана кредиторов и невыплат задолженностей. В связи с этим данные явления преследуются законом.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Источник: https://samso.ru/grazhdanskoe-pravo/fiktivnaia-otvetstvennost.html

Фиктивное банкротство. Ответственность, признаки

Фиктивное банкротство. Ответственность, признаки

Ни один предприниматель не может быть застрахован от ситуации, когда он будет не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства. Когда такой статус определяет арбитражный суд, это означает признание банкротства. Но такой механизм иногда используется противозаконным образом.

Недобросовестные бизнесмены, специально объявляющие себя банкротами, нарушают законодательство РФ и подвергают себя не только административной и гражданско-правовой, но и уголовной ответственности.

Проанализируем, чем может привлекать нечестных предпринимателей умышленное (фиктивное) банкротство, каковы его основные признаки, а также чем конкретно оно может быть чревато.

Когда банкротство считается фиктивным

Фиктивное банкротство – статус, когда предприниматель признает себя финансово несостоятельным, в реальности обладая средствами для исполнения своих обязательств.

Чтобы достичь этого статуса, предпринимателю придется совершить целый комплекс действий, которые также подпадают под противозаконные, поскольку предусматривают прохождение процедуры установления банкротства без соответствующих формальных оснований.

Законодательные нормы, определяющие положения о банкротстве, в том числе и фиктивном, содержатся в следующих государственных актах:

  • Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ декларирует порядок признания предпринимателя (общества) банкротом;
  • ст. 25 Гражданского Кодекса РФ говорит о признании несостоятельности физических лиц;
  • ст. 197 Уголовного Кодекса РФ предусматривает возможность преднамеренного (фиктивного) банкротства и ответственность за него;
  • в ст. 196, 197 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ прямо указаны наказания за такое нарушение законодательства.

ВАЖНО! Преднамеренное и фиктивное банкротство в законодательстве считаются равнозначными. На практике можно их разделить.

Умышленное совершение руководством действий, приведшее к снижению платежеспособности и, как следствие, финансовой несостоятельности – преднамеренное банкротство.

Сокрытие истинных сведений о финансовом положении – фиктивное банкротство.

Зачем применять фальшивое банкротство

Целью объявления себя банкротом у предпринимателя всегда выступает личная выгода. Причины для такого противозаконного решения могут быть различными:

  • желание избежать необходимости выплачивать долги кредиторам;
  • вывод основных фондов;
  • получение дополнительных финансов в пользу руководства обанкротившейся компании.

Суть фиктивного банкротства

Механизм этого противозаконного деяния достаточно прост:

  1. Основные активы выводятся на сторонние счета или в другие организации, доступные для дальнейшего использования (например, принадлежащие родственникам или близким друзьям предпринимателя – будущего банкрота).
  2. Возможно формирование «ступенчатой» банковской задолженности (для погашения взятого кредита берется новый, а для него – еще один и т.д.).
  3. Объявление себя банкротом по стандартной процедуре.
  4. Списывание долгов.
  5. На «растерзание» кредиторам предоставляются лишь те фонды, что предприниматель не вывел заранее, оставив их для ликвидации.

Юридические признаки фиктивного банкротства

Для того чтобы доказать факт фальшивого банкротства в законодательном порядке, должны быть представлены убедительные аргументы для соблюдения одновременно двух условий:

  • наличия умысла со стороны предпринимателя;
  • причинения его действиями крупного ущерба кредиторам.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На практике доказать эти условия может быть весьма проблематично. Умысел оценивается по совокупности обстоятельств, причем часто вывод арбитражного суда на этот счет может быть субъективным и формальным.

Что касается суммы ущерба, то Уголовный Кодекс РФ определяет границу в 1,5 млн. руб., тогда как банкротом можно объявить предпринимателя, задолжавшего и не могущего выплатить сумму более 100 тыс. руб.

Это является причиной низкого количества соответствующих судебных прецедентов.

Незаконные действия, которые совершаются в рамках доведения предприятия до намеренного статуса «банкрот»:

  • утаивание истинных активов или долговых обязательств;
  • непредоставление сведений или заведомая дезинформация относительно финансового состояния, фондов, задолженностей и т.п.;
  • неправильные данные о размере и местонахождении имущества;
  • неоправданные отчуждение, передача или экстренное уничтожение активов и/или документации;
  • неравномерное распределение кредиторских обязательств (удовлетворение одних кредиторов в ущерб другим);
  • несоблюдение процедуры в период установления банкротства (в периоде наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства и других предусмотренных законом действий).

Факты в пользу фиктивного банкротства

Сами по себе те или иные действия предпринимателя необязательно могут свидетельствовать об умышлении им фиктивного банкротства. Но в совокупности при наличии обоснованных подозрений насторожить кредиторов и проверяющие органы могут следующие обстоятельства:

  • завышение цен при закупках, совершаемых фирмой;
  • неверное отражение данных в бухучете (особенно в сторону повышения);
  • выявление во время аудита скрытого имущества или документации, не отраженной в другой отчетности;
  • подмена текущих доходов и расходов и планов на будущие периоды;
  • вложение капитала в заведомо неликвидные ценные бумаги;
  • расчеты через счета третьей стороны;
  • перенаправление части или всего уставного капитала «своим» организациям.

Чем грозит фальшивое банкротство по закону

На любой стадии признания организации банкротом кредиторы могут инициировать экспертную проверку по установлению возможности фиктивного банкротства. Экспертиза может быть проведена как специальным учреждением, так и другими уполномоченными лицами или органами.

В результате экспертизы специалист устанавливает наличие признаков фальшивого банкротства и также лиц, чьи действия или пассивность привели к данной ситуации. Также делается вывод о том, возможно ли да данной стадии вернуть организации платежеспособность, и если да, то какими способами.

Если, несмотря на сложность юридической процедуры, факт фиктивного банкротства будет доказан, недобросовестному предпринимателю грозит ответственность, уровень которой может быть различным (по Административному либо по Уголовному Кодексу).

Административная ответственность фальшивого банкрота

Ст. 14.12 КоАП РФ говорит о штрафе, налагаемом арбитражным судом и могущем составлять 40-50 минимальных оплат труда, не облагаемых налогами. Лже-банкрот также может быть дисквалифицирован максимум на трехлетний срок.

Если выявлены отдельные действия и махинации, целью которых было преднамеренное доведение предприятия до состояния банкротства, за это можно поплатиться также 40-50 МРОТ или расстаться с квалификацией на срок 1-3 года.

Уголовная ответственность банкрота-лжеца

Недобросовестный предприниматель может быть привлечен к уголовной ответственности независимо от административной (ст. 196, ст. 197 УК РФ).

Максимальная мера, которую суровый закон предусматривает для таких нарушителей, – лишение свободы на срок до 6 лет. Для ужесточения наказания к тюремному заключению может быть присовокуплен штраф до 80 тыс. руб. или в размере полугодового дохода осужденного.

Меньшие, но также суровые кары могут выражаться:

  • в штрафе от 100 до 300 тыс. руб.;
  • в штрафе в размере доходов виновного за 1-2 года;
  • в принудительных работах сроком на 1-5 лет.

За неуплату налогов вследствие фальшивого банкротства предприниматель может быть привлечен за мошенничество с финансами государства, а это серьезный срок – до 10 лет лишения свободы с конфискацией имущества.

Источник: https://assistentus.ru/bankrotstvo/fiktivnoe/

Преднамеренное банкротство. Статья 196 УК РФ 2014. Преднамеренное и фиктивное банкротство :

В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство.

Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

Определение понятия

Банкротство – неспособность должника в полном объёме удовлетворить выдвигаемые требования кредиторов относительно денежных обязательств.

Статьи Уголовного кодекса дают определения общим признакам банкротства, к которым относится:

  1. Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
  2. Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.
  3. Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
  4. Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.

Неправомерные действия при процедуре банкротства

Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

  1. Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
  2. Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
  3. Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
  4. Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.

Преднамеренное банкротство

Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов.

Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.

Непосредственным объектом банкротства выступает экономическая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.

Роль кредитора в этом случае принадлежит юридическим и физическим лицам, которые вправе предъявлять самостоятельные требования к предприятиям и организациям.

Преднамеренное банкротство является искусственно спровоцированным. Объективная сторона включает в себя три основных элемента:

  1. Деяние, выраженное в виде бездействия или действия.
  2. Причинная связь между последствием и деянием.
  3. Последствия в форме крупного ущерба.

Банкротство совершается в процессе осуществления активных действий. В некоторых случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда объективной стороной выступает ненадлежащее исполнение руководителем своих прямых должностных обязанностей.

Субъективная сторона характеризуется прямой формой вины. В этом случае должностное лицо задаётся целью доведения предприятия до неплатёжеспособности и на протяжении долгого времени идёт к поставленной цели.

Это преступление совершается и посредством косвенного умысла. В таком случае опасные последствия будут промежуточным явлением или же побочным результатом неправомерных действий.

Признаки преднамеренного банкротства

Выявление признаков банкротства может быть осуществлено в процессе инвентаризации, целевого состояния финансов должника или же аудиторской проверки.

В процессе проведения проверок необходимо обратить особое внимание на признаки:

  • наличия невыплаченных дебиторских задолженностей;
  • сокрытия имущества или обязательств должника;
  • наличия финансовых вложений, проведённых в период, когда должником были приостановлены текущие платежи.

Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества.

Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства.

Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.

Когда производится экспертиза преднамеренного банкротства, обязательному исследованию подлежит:

  • учредительная документация должника;
  • список дебиторов и кредиторов;
  • бухгалтерская отчётность;
  • справки о задолженностях;
  • отчёты оценки бизнеса;
  • материалы судебных разбирательств;
  • налоговая документация;
  • аудиторские заключения;
  • отчёты ревизионных комиссий.

Во всех этих документах арбитражный управляющий должен выявить причины, вследствие которых ухудшилось финансовое состояние фирмы, а также проверить наличие возможности удовлетворения кредиторских требований.

В результате проверки составляется заключение, на основании которого производится дальнейшее расследование по делу.

Ответственность

Законодательством предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство.

УК РФ предполагает штраф в размере от 100 до 300 тысяч либо изъятие суммы средств, равной доходу осуждённого за последние два года трудовой деятельности.

Также возможна мера пресечения в виде лишения свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 80 тысяч рублей (ст. 196).

Как известно, сам факт преднамеренного банкротства не влечёт за собой уголовной ответственности. Это деяние обретает признаки преступного только в том случае, если есть наличие двух основополагающих признаков: умысла и характера последствий.

Хотя банкротство по своей природе всегда влечёт негативные последствия, но для наступления уголовной ответственности необходимо нанесение особо крупного ущерба, который превышает 250 тысяч рублей.

Определение понятия фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное признание руководителем предприятия несостоятельности подконтрольного юридического лица, выраженное посредством обращения в арбитраж с целью признания организации банкротом, а также неспособности удовлетворения требований кредиторов.

В этом случае преступление будет заключаться в причинении материального ущерба кредиторам путём введения их в заблуждение о действительном материальном положении предприятия-должника.

Признаки фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство определяется рядом признаков, основным из них считается наличие у должника возможности удовлетворить в полном объёме или же частично требования кредитора, которые сложились на момент обращения в арбитраж. Если заявление по факту банкротства было представлено одним из кредиторов, в таком случае состав преступления будет отсутствовать.

Также признаком фиктивного банкротства можно считать денежные средства должника, которые хранятся на различных банковских счетах.

Наличие признаков банкротства устанавливается благодаря результатам анализа степени платёжеспособности по нынешним обязательствам, а также обеспеченности обязательств должника необходимыми оборотными активами.

Степень платёжеспособности определяется посредством соотношения обязательств должника к установленному среднемесячному доходу за анализируемый период.

Ответственность за совершение фиктивного банкротства

За такой вид банкротства государство предусмотрело ответственность, которую закрепляют определённые статьи Уголовного кодекса. Так, ст.

197 УК предусматривает наличие ответственности за ложное признание руководителем предприятия или организации своей неплатёжеспособности с целью введения кредиторов в заблуждение для дальнейшей невыплаты накопившихся долгов.

Мера пресечения за этот вид преступления предусматривает штраф от 500 до 800 минимальных зарплат, либо в размере полученного дохода за период от 5 до 8 месяцев трудовой деятельности.

Также законом предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет наряду со штрафом, который равен 100 минимальным размерам заработных плат.

Сравнительный анализ двух видов банкротства

Для того чтобы лучше разобраться с двумя видами преступных деяний, нужно понять, какими отличительными чертами они обладают. Схематично такую информацию можно представить в таблице.

Сравнительная характеристика видов банкротства

Признак для сравненияФиктивноеПреднамеренное
ПонятиеЗаведомо ложное объявление руководителем организации о своей несостоятельности в вопросе погашения кредиторской задолженности.Преднамеренное банкротство — это совершение определённых действий со стороны юридического или физического лица, которые привели к неспособности погашения кредиторской задолженности.
ЦельВвести кредиторов в заблуждение с целью рассрочки или отсрочки платежей, а в некоторых случаях и вовсе с умыслом неуплаты долга.Незаконное присвоение активов предприятия.
Уголовная ответственностьШтраф от 100 тысяч, изъятие денежных средств, равных сумме дохода в период от 1 до 2 лет трудовой деятельности виновного. Лишение свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 800 тысяч рублей.Штраф от 200 тысяч, выплата суммы денег, которая равна общему заработку от 1 до 3 лет законной трудовой деятельности должника. Лишение свободы до 6 лет в совокупности с денежным взысканием до 200 тысяч рублей.
Административная ответственностьШтраф от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификация сроком от 3 до 6 лет.Штраф от 50 до 100 минимальных заработных плат или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Заключение

В заключение нужно отметить, что признаки фиктивного и преднамеренного банкротства имеют кардинальные различия между собой.

Исходя из вышеперечисленного, нужно отметить, что фиктивным является банкротство, при котором руководитель учреждения или предприятия без существующих на то причин обращается в арбитраж для признания своей организации неплатёжеспособной. Совершается деяние с целью последующей невыплаты долга кредиторам.

Преднамеренным считается банкротство, при котором предприятие или организация действительно не в состоянии погасить накопившиеся кредиторские долги из-за умышленного или халатного ведения дел со стороны уполномоченного на то должностного лица.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-prednamerennoe-bankrotstvo.html

Портал Закона
Добавить комментарий