О преступлениях в сфере банкротства

Некоторые вопросы квалификации преступлений в сфере банкротства

О преступлениях в сфере банкротства

Жадан В. Н. Некоторые вопросы квалификации преступлений в сфере банкротства [Текст] // Право: современные тенденции: материалы Междунар.

науч. конф. (г. Уфа, июль 2012 г.). — Уфа: Лето, 2012. — С. 109-120. — URL https://moluch.ru/conf/law/archive/42/2549/ (дата обращения: 27.04.2018).

В юридической литературе вопросам анализа криминологических, уголовно-правовых и уголовно-процессуальных признаков, методике расследования преступлений в сфере экономической деятельности посвящено немало публикаций [1].

В определённой степени изучены уголовно-правовая характеристика и методика расследования отдельных видов экономических преступлений, к которым относятся и преступления, связанные с банкротством [2].

В тоже время актуальность уголовно-правовых, уголовно-процессуальных и криминалистических вопросов производства по уголовным делам о неправомерном банкротстве не становится меньше, а поэтому предметом нашего исследования будут некоторые вопросы квалификации преступлений в сфере банкротства.

В главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК) [3] предусматриваются наряду с традиционными (ст. 169-170, 171, 175, 186 УК) и другие «новые» экономические преступления (ст. 170.1, 171.1-174.1, 185-185.6, 189, 190, 195-199.2 УК).

В УК предусматриваются нормы – ст. 195 «Неправомерные действия при банкротстве», 196 «Преднамеренное банкротство» и 197 «Фиктивное банкротство», которые и будут предметом нашего исследования.

Данные законодательные нормы, направлены на обеспечение экономической безопасности государства в сфере предпринимательства, так как указанные преступления являются зачастую «экономическим базисом» организованной и коррупционной преступности. При этом достаточно большая часть доходов оседает в криминальном секторе экономики, а это повышает общественную опасность как правонарушений в области предпринимательского и административного законодательства, так и преступлений в сфере банкротства особенности.

В отношении преступлений, предусмотренных ст.

195-197 УК в юридической литературе используются названия (термины) «преступления, связанные с банкротством», «преступления в сфере банкротства», «преступления о незаконном банкротстве», «неправомерное банкротство», «криминальное банкротство» и другие. Не вдаваясь в научную дискуссию о содержании указанных терминов и о понятии преступлений в этой сфере, а будем исходить из доктринального положения, что в России при создании нового уголовного кодекса реализован подход объединения общественно опасных деяний по признаку сходства родового, видового и непосредственного объектов преступного посягательства.

Исходя из этого уголовно-правовые нормы о неправомерных действиях при банкротстве, преднамеренном и фиктивном банкротстве объединены по признаку сходства непосредственного объекта уголовно-правовой охраны, а поэтому и вышеуказанные термины имеют право на применение. Мы же будем использовать термин «преступления в сфере банкротства», так как он в большей степени соответствует названию главы 22 «Преступления в сфере экономической деятельности».

Анализ правоприменительной практики показывает, что ежегодно по признакам общественно опасных деяний, предусмотренных ст.

195-197 УК возбуждаются сотни уголовных дел в отношении конкретных лиц, ещё более по таким материалам выносятся постановления об отказе в возбуждении уголовного дела или такие деяния квалифицируются по иным статьям УК. При этом по этим статьям в последний период (2010-2011 годы) только чуть больше ста уголовных дел в год заканчиваются составлением обвинительного заключения и направлением в суд, по которым осуждаются, как правило, каждый второй подсудимый и около десяти человек оправдываются.

В тоже время на фоне значительного количества несостоятельности (банкротств) хозяйствующих субъектов, арбитражными судами ежегодно принимается свыше десятка тысяч решений о признании должников банкротами и открытии конкурсного производства, которые свидетельствуют о существующих проблемах как в механизме правового регулирования в сфере банкротства, так и в практике расследования уголовных дел о преступлениях данной категории.

Такая практика выявления и расследования преступлений в сфере банкротства, свидетельствует о низкой эффективности работы органов предварительного расследования.

По нашему мнению, данное положение связано, прежде всего, с тем, что диспозиции норм УК, предусматривающие ответственность за неправомерные действия при банкротстве,преднамеренное и фиктивное банкротство сформулированы недостаточно чётко и у правоприменителей постоянно возникают проблемы, связанные с уголовно-правовой квалификацией данных преступлений.

Источник: https://moluch.ru/conf/law/archive/42/2549/

19 Преступления, связанные с банкротством

19 Преступления, связанные с банкротством

Банкротство- это неспособность организацииудовлетворять требования кредиторовпо оплате товаров (работ, услуг), включаянеспособность самостоятельно обеспечитьплатежи в бюджет и внебюджетные фондыв связи с превышением обязательствдолжника над имуществом или в связи снеудовлетворительной структурой балансадолжника. Нарушение процедуры банкротстваи совершение целого ряда обманныхдействий согласно УК признаютсяпреступлениями. Таковы неправомерныедействия при банкротстве, преднамеренноебанкротство и фиктивное банкротство.

Неправомерныедействия при банкротстве (ст.195).

С объективной стороны это преступлениевключает следующие действия: а) сокрытиеимущества или имущественных обязательств,сведений об имуществе, его размереместонахождении либо иной информацииоб имуществе; б) передачу имущества виное владение, отчуждение или уничтожениеимущества; в) сокрытие, уничтожение,фальсификация бухгалтерских и иныхучетных документов, отражающихэкономическую деятельность.

Этидействия должны быть совершены прибанкротстве (т.е. когда юридическое лицоили частный предприниматель признаныбанкротами) или в предвидении банкротстваи причинить крупный ущерб.

Понятиекрупного ущерба в Законе не раскрыто(оценочный признак), однако им охватываетсяимущественный вред, причиненный какчастным лицам, так и коммерческиморганизациям, а также государству.

Гражданскимзаконодательством установлена строгаяочередность удолетворения имущественныхтребований кредиторов. Поэтомунеправномерное удовлетворение банкротомимущественных требований отдельныхкредиторов заведомо в ущерб другимкредиторам согласно ч. 2 ст.

195 УК являетсяуголовно наказуемым деянием. Наряду сэтим, состав преступления, содержащийсяв ч. 2 ст.

195, образует само по себе принятиетакого удовлетворения кредитором,который знает об отданном ему предпочтениинесостоятельным должником в ущербдругим кредиторам, если эти действияпричинили крупный ущерб.

Субъектпреступления: а) собственник илируководитель организации, индивидуальныйпредприниматель, б) кредитор, принявшийнеправомерное удовлетворение своихимущественных требований.

Субъективнаясторона – вина в форме прямого умысла.

Преднамеренноебанкротство (ст.196).

Это преступление заключается вумышленном создании или увеличениинеплатежеспособности коммерческойорганизации, совершенном ее руководителемили собственником, в аналогичныхдействиях индивидуального предпринимателяв личных интересах или интересах иныхлиц, если тем самым причинен крупныйущерб либо наступили иные тяжкиепоследствия.

Смыслтакого рода действий заключается в том,чтобы, руководствуясь личными интересамиили интересами других лиц, объявитьсебя банкротом и самоликвидироваться,освободившись тем самым от удовлетворенияимущественных требований ввидунедостаточности имущества у организации(предпринимателя).

Способсовершения этого преступления значенияне имеет, однако он должен свидетельствоватьоб умысле лица на преднамеренноебанкротство (например, совершениезаведомо убыточных сделок).

Субъективнаясторона – вина в форме умысла. Виновныйосознает, что создает или увеличиваетнеплатежеспособность коммерческойорганизации или свою собственную,предвидит, что в результате наступиткрупный ущерб или иные тяжкие последствия,и желает либо сознательно допускает ихнаступление.

Мотивыпреступления – личные (как правило,корысть) или стремление удовлетворитьнезаконные интересы других лиц.

 Фиктивноебанкротство представляетсобой заведомо ложное объявлениеруководителем или собственникомкоммерческой ор­ганизации либоиндивидуальным предпринимателем освоей не­состоятельности в целяхвведения в заблуждение кредиторов дляполучения отсрочки или рассрочкипричитающихся кредиторам платежей илискидки с долгов, а равно для неуплатыдолгов. Деяние уголовно наказуемо приусловии причинения крупного ущерба.

Уклонениефизического лица от уплатыналога или страхового взносав государственные внебюджетные фонды(ст. 198).

Уклонение физическоголица от уплаты налога или страховоговзноса в государственные внебюджетныефонды (ст. 198 УК).

Не­посредственный объект преступления— совокупность обществен­ных отношений,складывающихся в сфере финансовойдеятель­ности государства, связаннойс формированием доходной частигосударственного бюджета.

Объективная сторонапреступления выражается в уклонениифизического лица от уплаты налога илистрахового взноса в круп­ном размере.

Способами совершения преступленияявляются не­предоставление декларациио доходах в случаях, когда ее подачаявляется обязательной, а также включениев декларацию заведо­мо искаженныхданных о доходах или расходах.

Уклонениеот уплаты налога считается совершеннымв крупном размере, если сумма неуплаченногоналога или страхового взноса превышаетдвести минимальных размеров оплатытруда (примечание 1 к ст. 198 УК).

Подачадекларации о доходах в соответствии сналоговым зако­нодательством являетсяобязательной для лиц, чей совокупныйгодовой доход достигает установленногозаконом уровня, и для тех, кто обладаетнесколькими источниками дохода,облагаемого налогом, либо имеет такиеисточники помимо основного местара­боты. Декларация о доходах должнабыть представлена граждани­ном вналоговый орган по месту жительства до1 апреля следующе­го года.

Уклонениеот уплаты налога путем непредоставлениядеклара­ции о доходах являетсяоконченным преступлением с моментаис­течения срока, установленного дляее подачи.

Включение в декла­рациюзаведомо искаженных данных о доходахили расходах пред­ставляет собой,чаще всего, сокрытие каких-либо источниковдо­хода, занижение размера дохода илиувеличение суммы расходов.

Преступлениеокончено с момента подачи в государственнуюнало­говую инспекцию декларации одоходах, содержащей сведения, несоответствующие действительности.

Субъективнаясторона — винав виде прямого умысла. Субъ­ект преступленияспециальный — физическое вменяемоелицо, на котором лежит обязанностьпредставить в компетентный госу­дарственныйорган декларацию о доходах, содержащуюистинные сведения о его доходах ирасходах.

Часть2 ст.

198 УК предусматривает ответственностьза квали­фицированные видырассматриваемого преступления: засоверше­ние его лицом, ранее судимымза уклонение от уплаты налога, а такжеза совершение преступлений, предусмотренныхст.

194 или 199, а равно совершение его вособо крупном размере, т.е. если сумманеуплаченного налога или страховоговзноса превышает пятьсот минимальныхразмеров оплаты труда (примечание 1 кст. 198 УК).

Лицо, впервые совершившеепреступления, предусмот­ренныенастоящей статьей, а также ст. 194 или 199УК, освобож­дается от уголовнойответственности, если оно способствовалорас­крытию преступления и полностьювозместило причиненный ущерб (примечание2 к ст. 198).*

Источник: https://StudFiles.net/preview/5551888/page:13/

Выявление преднамеренного банкротства 2015 г

Выявление преднамеренного банкротства 2015 г

Банкротство – объект исследования и правовой институт не только цивилистики, но и уголовного права.

Впервые была предусмотрена ответственность в действующем Уголовном кодексе РФ, где статьями 195-197 предусматриваются три состава преступлений: неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство.

Появление таких составов преступлений обусловлено изменениями в экономическом секторе, развитием предпринимательской деятельности.

Статистика рассмотрения уголовных дел о преднамеренном банкротстве

 Что касается эффективности применения статьи 196, то практика по таким делам довольно скудна.

Ввиду специфики преступления, сложности доказывания многие ученые и правоприменители причисляют статью о преднамеренном банкротстве к, так  называемым, «мертвым».

К примеру, по статистике, за 2013 -2014 было рассмотрено судами 2971 дело, из которых лишь 14 увенчались обвинительными приговорами.

Наиболее частым способом доведения организации до банкротства является заключение договоров купли-продажи, аренды на заведомо невыгодных условиях. Помимо этого активы компании выводятся путем передачи имущества организации в счет погашения фиктивной задолженности, передачи имущества в качестве вклада в уставной капитал другого юридического лица.

Субъект преступления

Исходя из конструкции ст. 196 УК РФ к ответственности могут быть привлечены руководители, участники юридического лица, а также индивидуальные предприниматели.

Помимо этого, к ответственности могут быть привечены иные лица, например, бухгалтер, финансовый директор, исполняющий обязанности руководителя или иного ключевого лица.

Они могут обвиняться в организации, пособничестве, подстрекательстве (ч. 4 ст.34 УК РФ). Об этом свидетельствует и судебная практика: Приговор Грязовецкого районного суда от 29 марта 2010 г.

по делу № 22-1290 (осужден финансовый директор), Определение Ростовского областного суда от 17 октября 2012 г. по делу № 22-7766 (осужден фактический руководитель).

Проблема выявления преступления

Анализ дел о банкротстве свидетельствует, о том, что юридические лица довольно неустойчивы, что подрывает экономическую стабильность кредиторов, в особенности физических лиц.

Такая тенденция активно заметна и в банковском секторе (Межпромбанк, Славянский банк, Востоккредит банк и т.д.). По данным ЦБ РФ 4 из 5 банкротств банков носят криминальный характер. Низкая эффективность применения норм УК РФ ст.

196 обусловлена рядом проблем, возникающих на практике:

  1. Бланкетность положений УК в части регулирования и расследования преднамеренного банкротства.
  2. Определение крупного ущерба
  3. Основания возбуждения уголовного дела
  4. Квалификация преступления зависит от заключения арбитражного управляющего.

Особое внимание хочется обратить на две из названных проблем: определение крупного ущерба и роль арбитражного управляющего.

Размер ущерба

Противоправные действия в части банкротства содержатся и в ст.14.12 и 14.13 КоАП РФ в качестве административного правонарушения, причем конструкции идентичный тем, которые содержатся в УК РФ.

Основным отличием преступления и правонарушения в части банкротства служит указание на причинение крупного ущерба в размере 1 500 000 руб. и более.

Размер ущерба определяется после завершения конкурсного производства на основе заключения арбитражного управляющего.

Такой минимальный порог крупного ущерба в отношении индивидуальных предпринимателей кажется завышенным для такого малого и рискового  субъекта предпринимательской деятельности. Думается, имеет смысл снижение размера ущерба в отношении представителей малого и среднего предпринимательства.

Основания возбуждения дела

Одной из основных проблем в практике является основание возбуждения уголовного дела. Поводом возбуждения уголовного дела, исходя из судебной практики, служит заключение арбитражного управляющего.

Помимо этого до сих пор не установлено, может ли явка с повинной иметь место быть, когда, предположим, лицо, совершив преступление, осознавая содеянное, сообщает в органы внутренних дел о совершенном деянии.

Затруднительна сама методика выявления признаков преднамеренного банкротства. Во-первых, для расследования преступлений в сфере экономической деятельности нужно обладать знаниями в сфере экономики, аудита, бухгалтерского учета.

В связи с этим следователи вынуждены привлекать к расследованию деяния иных лиц: аудиторов, специалистов в сфере информационных технологий, а также экономистов и бухгалтеров.

Роль арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий является одной из ключевых фигур в деле о банкротстве и на стадии возбуждения уголовного дела, так как он составлял и вел реестр кредиторов, имел сведения об имуществе должника, а также имел доступ к совершенным сделкам. На основе профессионального анализа он составляет заключение о наличии/отсутствии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. На основании названного заключения в отношении лиц возбуждаются уголовные или административные дела. Фактически, заключение арбитражного управляющего является основанием возбуждения уголовного дела по заявлению лиц.

До введения изменений Федеральным законом № 482-ФЗ от 29 декабря 2014 г.

в Закон о банкротстве (далее – Закон о банкротстве) должник, инициируя собственное банкротство, мог в заявлении указывать конкретную кандидатуру временного управляющего, который впоследствии и составлял заключение о финансовом состоянии должника, а также заключение о наличии или отсутствии оснований оспаривания сделок должника.

Кроме того, оспаривание сделок – право арбитражного управляющего, следовательно, принудить его к этому действию невозможно. Как показывает практика, превалирующее большинство дел о преднамеренном банкротстве сопровождались сомнительными и заведомо невыгодными сделками должника.

Отметим, что 1 февраля 2015 г.

вступили в силу изменения  ФЗ № 482- ФЗ, которые исключили право должника указывать кандидатуру арбитражного управляющего, что закреплено в ст. 37 Закона о банкротстве.

Суд самостоятельно назначает арбитражного управляющего из числа управляющих СРО, которое было назначено методом случайного выбора.    

Преднамеренное банкротство 2015 г.

Источник: http://brace-lf.com/ru/likvidatsiya-i-bankrotstvo/vyyavlenie-prednamerennogo-bankrotstva-2015-g

Преступления, связанные с банкротством: виды и ответственность

Введение в отношении должника процедуры банкротства в большинстве случаев невыгодно ни должникам, ни кредиторам. Вместе с тем ряду лиц она может быть интересна с точки зрения получения больших финансовых и иных выгод в ущерб остальным.

В связи с этим возникают различные незаконные схемы действий: преимущественная выплата долга ограниченному кругу лиц, отличающемуся от установленной очерёдности, получение крупного кредита и объявление себя банкротом с целью его невозврата и другие.

Рассмотрим, какие преступления могут иметь место при осуществлении процедуры банкротства, и какова уголовная ответственность за их совершение.

Введение в тему

Уголовным законодательством предусмотрена ответственность за 5 видов неправомерных действий, связанных с процедурой банкротства.

При этом под банкротством, согласно Федеральному закону от 26.10.

2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», понимается установленная в суде неспособность должника полностью удовлетворить денежные требования кредиторов или перечислить обязательные платежи в бюджетную систему и внебюджетные фонды.

Признаками банкротства для юридического лица является неисполнение обязательства перед своими кредиторами или бюджетом (внебюджетными фондами) в течение трёх месяцев после наступления даты их выполнения. Для физического лица — превышение обязательств над стоимостью имущества. информацию о видах банкротства читайте здесь.

Незаконные действия при процедуре банкротства производятся в отношении:

  1. Имущества — недвижимости, вещей, ценных бумаг, денежных средств, интеллектуальной собственности.
  2. Имущественных прав, то есть прав на получение имущества в распоряжение, владение или пользование.
  3. Имущественных обязанностей — действий, которые необходимо совершить в пользу кредитора, например, передать имущество или деньги, или воздержаться от них.
  4. Информации об имуществе — размере, месте нахождения, стоимости и т. п.
  5. Иных сведений об имуществе, имущественных обязанностях и правах — индивидуальные признаки и состояние вещей, срок обладания правами и обязанностями и т. п.
  6. Бухгалтерской и другой учётно-отчётной документации, отражающей деятельность должника.

Признак банкротства физлица — превышение обязательств над стоимостью имущества.

Преступления при банкротстве и уголовная ответственность

Эти деяния перечислены в одноимённой статье 195 Уголовного кодекса России.

К ним относятся:

Пункт Преступление (любое из названных) Ответственность (санкция) по выбору суда (максимальный и верхний предел может быть уменьшен)
1.
  • Сокрытие (утаивание) имущества или каких-либо сведений о нём, имущественных обязанностей и прав, другой информации об имуществе и связанных с ним обязанностях и правах;
  • передача его другим лицам во владение (временное избавление от него);
  • иное отчуждение (возмездный или безвозмездный сбыт) или уничтожение имущества задолжавшего;
  • сокрытие, подделка, уничтожение бухгалтерской или иной учётной документации, отражающей экономическую деятельность должника (за исключением документации финансовых организаций, уголовная ответственность за фальсификацию которой предусмотрена другой статьёй УК РФ), если названные действия повлекли за собой крупный ущерб.
  • Штраф 100—500 тыс. рублей или равный объёму дохода виновного за 3 года (максимум);
  • принудительные работы (максимальный срок — три года);
  • ограничение свободы (максимальный срок — два года);
  • арест длительностью до полугода;
  • лишение свободы максимум на три года; это решение может сопровождаться штрафом в объёме до 200 тыс. рублей или равным величине дохода (например, оплаты труда) виновного за полтора года (верхний предел, может быть меньше).
2. Незаконное удовлетворение требований ряда кредиторов руководством или учредителем (участником) задолжавшей организации за счёт её имущества либо задолжавшим гражданином, заведомо в ущерб остальным кредиторам, если это деяние причинило кому-либо крупный ущерб.
  • Штраф до 300 тысяч руб. или равный величине дохода виновного за два года (максимум);
  • принудительные работы длительностью до 12 месяцев;
  • ограничение свободы продолжительностью до 12 месяцев;
  • арест (максимум на 4 месяца);
  • лишение свободы длительностью до года, дополненное штрафом до 80 тыс. рублей или равным оплате труда (иному доходу) виновного за полгода (штраф может и не налагаться).
3. Неправомерное создание препятствий работе арбитражного управляющего или временно созданной администрации финансовой организации (в т. ч. непредставление им документации или имущества, которые необходимы для выполнения их обязанностей), в том случае, когда функции по руководству задолжавшей организации возложены на управляющего или временную администрацию, а в отношении гражданина (индивидуального предпринимателя) судом введена процедура банкротства.При этом обязательным условием наличия преступления является нанесение указанными действиями (бездействием) крупного ущерба.
  • Штраф до 200 тыс. рублей или равный величине дохода виновного за полтора года (максимум);
  • обязательные (до 480 часов), исправительные либо принудительные работы максимум на 2 и 3 года соответственно;
  • арест до полугода;
  • лишение свободы максимум до трёх лет.

Крупным является ущерб, равный полутора миллионам рублей.

Ответственность при данных видах преступления наступает для руководства, учредителей и участников организаций, а также для физических лиц (индивидуальных предпринимателей, далее — ИП).
Соучастниками могут выступать лица, подстрекающие к совершению преступления, либо помогающие его совершить.

Преднамеренное банкротство

Понятие

Ответственность за это преступление предусмотрена статьёй 196 Уголовного кодекса России.

Преднамеренным банкротством считаются такие действия руководства или учредителей юрлица (его участников) либо гражданина (в т. ч.

ИП), которые заведомо влекут за собой неспособность этого юридического или физического лица погасить свои долги перед кредиторами, бюджетом или внебюджетными фондами, если такие действия (бездействие) причинили кому-либо ущерб, равный 1,5 млн. рублей.

Примерами таких действий может служить заключение сделок на условиях хуже рыночных или не относящихся к обычаям делового оборота:

  • продажа имущества, необходимого для производственной деятельности;
  • покупка неликвидного имущества;
  • непринятие мер взыскания дебиторской задолженности;
  • замена имеющихся обязательств на более обременительные и т. п.

В итоге осознанно (преднамеренно) создаётся ситуация неплатёжеспособности организации (гражданина) и последующего банкротства. При этом фактические цели могут преследоваться разные:

  • приобретение имущества обанкротившегося юридического лица по существенно низкой стоимости (за бесценок),
  • невыполнение обязательств перед кредиторами вследствие недостаточности имущества и другие.

Крупным является ущерб, равный полутора миллионам рублей.

Санкции

Ответственность за данное преступление наступает для руководителя или учредителя юридического лица (его участника) или физического лица.

Для доказательства преднамеренности банкротства осуществляются специальные проверки, правила которых утверждены постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 №855.

Виновному по решению суда может быть назначена какая-либо из следующих санкций:

  1. Штраф в объёме 200—500 тыс. рублей либо равный доходу виновного за три года (максимум);
  2. Принудительные работы (верхний предел пять лет);
  3. Лишение свободы (до шести лет максимум) и уплата штрафа до 200 тыс. рублей либо равного размеру дохода виновного за полтора года; штраф может и не налагаться.

Насколько может помочь антикризисное управление остаться предприятию на плаву? Читайте нашу статью.
Полная информация о моделях банкротства вот тут. Несостоятельность, как и болезнь, легче предупредить.

Фиктивное банкротство

Ответственность за данное преступление закреплена статьёй 197 Уголовного кодекса России.

Фиктивным банкротством считается заведомо ложное широкое (публичное) объявление руководством или учредителем организации (участником) о её несостоятельности, а гражданином либо предпринимателем — о собственной несостоятельности, если это объявление впоследствии причинило кому-либо крупный ущерб.

Данное преступление отличают 2 признака:

  • публичность объявления, например, в СМИ или арбитражном суде и т. п.
  • ложность этого объявления — на самом деле субъект является платёжеспособным и имеет возможность в полном объёме выполнить требования кредиторов.

Целью фиктивного банкротства может служить приостановления взыскания на имущество, введение в заблуждение кредиторов для отсрочки или рассрочки выплаты долга или получения скидки с необходимых платежей и другие.

Для выяснения наличия фиктивного банкротства осуществляется специальная проверка, в соответствии с вышеуказанным федеральным постановлением.

Ответственность за совершение данного преступления после доказательства вины в суде может наступить для руководства (учредителей) юридического лица или для гражданина в виде:

  • Штрафа в объёме 100—300 тыс. рублей или дохода виновного за 2 года (максимум);
  • Принудительных работ (до пяти лет максимум)
  • Лишения свободы (до шести лет максимум) с уплатой штрафа до 80 тыс. рублей или равного величине дохода виновного за 6 месяцев (верхний предел) или без штрафа.

В данном преступлении также могут быть соучастники.

Таким образом, преступления, связанные с банкротством, представляют собой достаточно ограниченный круг неправомерных деяний. Однако в силу существенных последствий их совершения они влекут за собой серьёзную ответственность.

Кроме того, при осуществлении процедуры банкротства могут быть выявлены составы иных преступлений, которые не связаны только с банкротством (совершаются и при других обстоятельствах), но вместе с тем могут повлечь за собой наказание.

Будьте законопослушны и пользуйтесь профессиональной юридической помощью!

В разделе Банкротство вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Источник: http://dolgofa.com/bankrotstvo/prestupleniya.html

Преступления, связанные с банкротством. Ответ на экзаменационный вопрос

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ).

В данной статье речь идет о противоправных действиях при осуществлении процедуры банкротства, данная норма предусматривает уголовную ответственность за совершение трех деяний, которые отличаются друг от друга объективными и субъективными признаками.

Диспозиция в этой части носит бланкетный характер. Для правильного применения данной статьи УК следует изучить ФЗ от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Объект преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 195 УК РФ, — установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом), интересы кредиторов.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст.

195 УК РФ, выражается в следующих действиях (бездействии), совершенных при наличии признаков банкротства: 1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; 2) передача имущества во владение иным лицам; 3) отчуждение или уничтожение имущества; 4) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Важными признаками рассматриваемого преступления являются: обстановка совершения преступления — наличие признаков банкротства и крупный ущерб как результат совершения неправомерных действий. Крупный ущерб — ущерб на сумму свыше один миллион пятьсот тысяч рублей.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что осуществляет сокрытие имущества, имущественных прав и т.

д., при наличии признаков банкротства предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления специальный — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет и обладающее соответствующими полномочиями (в силу закона, решения суда, договора, занимаемой должности) для совершения деяния, указанного в диспозиции ч. 1 ст. 195 УК РФ. Например, руководитель должника, индивидуальный предприниматель.

Объект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, — установленный порядок удовлетворения требований кредиторов при признании лица несостоятельным (банкротом), интересы кредиторов.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст.

195 УК РФ, выражается в действии, совершенном при наличии признаков банкротства, а именно в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица, а также включает в себя последствия в виде крупного ущерба, причинную связь между действием и последствием.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого умысла.

Лицо осознает, что неправомерно удовлетворяет имущественные требования отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица, при наличии признаков банкротства предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба другим кредиторам, и желает этого.

Субъект преступления специальный — руководитель (в том числе арбитражный управляющий, руководитель временной администрации), учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

Объект преступления, предусмотренного ч. 3 ст.

195 УК РФ, — установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом) при осуществлении деятельности арбитражного управляющего либо деятельности временной администрации кредитной организации при возложении на них функций руководителя юридического лица или руководителя кредитной организации.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст.

195 УК РФ, выражается в действиях (бездействии): 1) в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации; 2) уклонении или отказе от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла.

Лицо осознает, что незаконно воспрепятствует деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления (ч. 3 ст. 195 УК РФ) общий — вменяемое физическое лицо, достигшие возраста шестнадцати лет. Но, как правило, это руководители (в том числе арбитражные управляющие) и иные работники организации.

За неправомерные действия при банкротстве, не повлекшие причинения крупного ущерба, установлена административная ответственность (ст. 14.13 КоАП РФ).

За воспрепятствование должностными лицами кредитной организации осуществлению функций временной администрации, не повлекшее причинения крупного ущерба, предусмотрена административная ответственность (ст. 14.14 КоАП РФ).

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (ст. 196 УК РФ).

Объект преступления — установленный порядок признания должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов, интересы кредиторов.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб (ст. 197 УК РФ).

Объект преступления — установленный порядок объявления должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов.

Объективная сторона преступления выражается в действии — заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За фиктивное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ).

Банкротство гражданина — правила и последовательность действий:

Источник: http://legalquest.ru/ugolovnoe-pravo/prestupleniya-svyazannye-s-bankrotstvom.html

Основные преступления, связанные с банкротством

Банкротство юридического лица представляет собой финансовую несостоятельность коммерческой компании в отношении принятых на себя обязательств перед контрагентами.

Формальные признаки банкротства достаточно четко определены в действующем законодательстве: так, статья 3 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает, что процедура банкротства может быть инициирована в отношении юридического лица, допустившего просрочку по своим долговым обязательствам. При этом обязательным условием в такой ситуации является то, что с момента наступления срока погашения таких обязательств должно пройти не менее 3 месяцев.

При этом фактически банкротство — это достаточно сложная ситуация, от которой страдает и само предприятие, проявившее признаки финансовой несостоятельности, и его контрагенты.

Так, предприятие, имеющее непогашенные долговые обязательства, в отношении которого подано исковое заявление о признании банкротом, с высокой вероятностью столкнется с трудностями в своей повседневной деятельности даже в случае, если его финансовые проблемы являются временными.

Подпорченная деловая репутация может сделать затруднительным привлечение кредитных средств, предоставление отсрочки по текущим платежам со стороны контрагентов, получение гарантий и поручительств и использование других элементов коммерческой деятельности, которые зачастую необходимы для успешного ведения бизнеса. Кроме того, в некоторых ситуациях финансовую несостоятельность могут сопровождать преступления, связанные с банкротством.

Негативные последствия финансовой несостоятельности компании не могут не коснуться и ее контрагентов.

Процедура банкротства является достаточно длительной, поэтому возврата денежных средств по непогашенным финансовым обязательствам ее партнерам, поставщикам и подрядчикам в такой ситуации придется ожидать достаточно долго. При этом если сумма такого долгового обязательства является значительной и играет важную роль в коммерческой деятельности такого контрагента, задержка ее выплаты, в свою очередь, может отрицательно повлиять на его собственные возможности в отношении ведения бизнеса и деловую репутацию.

Вместе с тем нельзя не принимать во внимание и тот факт, что процедура банкротства в целом, как и отдельные ее элементы, могут быть интересны некоторым лицам, заинтересованным в получении финансовых и других выгод от ее реализации.

Например, признание коммерческой компании банкротом на основании неспособности погасить имеющиеся долговые обязательства при фактическом наличии необходимой суммы денежных средств способно сэкономить недобросовестным учредителям немалую сумму.

Другим вариантом злоупотреблений в сфере финансовой несостоятельности может стать привлечение крупных объемов кредитных средств с последующим признанием получившей их компании банкротом: в этом случае указанные средства могут быть нецелевым образом использованы для личного обогащения отдельных лиц.

Преступления в сфере банкротства

Поэтому действующее законодательство устанавливает строгий порядок проведения процедуры признания коммерческой компании финансово несостоятельной, нарушение которого может содержать в себе состав преступления.

В свою очередь, наличие состава преступления в действиях лиц, участвующих в реализации процедуры банкротства, влечет за собой уголовную ответственность, соответствующую порядку, предусмотренному действующим законодательством.

Основные типы таких нарушений, представляющих собой преступления, связанные с банкротством, зафиксированы в Уголовном кодексе Российской Федерации, зарегистрированном в своде законов нашей страны под номером 63-ФЗ от 13 июня 1996 года. Деяния в области банкротства юридических лиц, содержащие в себе состав преступления, указанный нормативно-правовой акт подразделяет на три крупные группы.

Основные виды нарушений процедуры банкротства

Истинное банкротство

Первый вид представляет собой ситуацию, когда рассматриваемая коммерческая компания действительно не располагает объемом денежных средств на своих счетах, достаточным для погашения имеющихся финансовых обязательств.

Таким образом, данная компания фактически является финансово несостоятельной, то есть инициация процедуры банкротства в отношении нее выглядит правомерной.

Вместе с тем в ходе реализации данной процедуры теми или иными ее участниками могут быть допущены серьезные нарушения, представляющие собой состав преступления, предусмотренный действующим законодательством.

Преступления, связанные с банкротствами, которые относятся к этой категории, зафиксированы в статье 195 Уголовного кодекса Российской Федерации, посвященного неправомерным действиям в ходе реализации процедуры признания коммерческой компании финансово несостоятельной. Указанный раздел данного нормативно-правового акта включает следующие виды подобных деяний, каждое из которых влечет за собой определенный объем ответственности за их совершение:

  • утаивание любого рода информации о наличии у компании-должника какого-либо имущества, которое может быть использовано для удовлетворения законных требований кредиторов. Указанные неправомерные действия представляют собой состав преступления, подпадающий под пункт 1 статьи 195 Уголовного кодекса Российской Федерации. Например, деянием, соответствующим содержанию указанного раздела данного нормативно-правового акта, может быть признано уничтожение бухгалтерской отчетности компании. При этом, однако, следует иметь в виду, что действие того или иного лица может быть квалифицировано соответствующим образом только в случае, если оно повлекло за собой причинение крупного ущерба заинтересованным лицам. В свою очередь, крупным ущербом, как устанавливает пункт 2 статьи 169 Уголовного кодекса Российской Федерации, признается денежная сумма, превышающая 1,5 миллиона рублей. В этом случае в отношении лица, виновного в сокрытии информации, может быть применен штраф, составляющий до 500 тысяч рублей или равный доходу за период до 3 лет, либо более серьезные меры: принудительные работы, арест или лишение свободы;
  • внеочередное удовлетворение требований кредиторов, нарушающее законные права и интересы других кредиторов в процессе реализации процедуры банкротства. Указанный состав преступления зарегистрирован в пункте 2 статьи 195 Уголовного кодекса Российской Федерации. В таком случае условием применения указанного раздела данного нормативно-правового акта является причинение действиями виновника крупного ущерба. Денежный штраф в этом случае может представлять собой сумму до 300 тысяч рублей или соответствовать доходу за период до 2 лет. Другими вариантами наказания за такое правонарушение являются принудительные работы продолжительностью до 1 года, арест продолжительностью до 4 месяцев и лишение свободы продолжительностью до 1 года. Кроме того, указанные меры могут сопровождаться наложением штрафа;
  • любое противодействие работе арбитражного управляющего, назначенного и утвержденного для реализации процедуры банкротства арбитражным судом. Условием квалификации деяния как содержащего в себе состав преступления, предусмотренным пунктом 3 статьи 195 Уголовного кодекса Российской Федерации, также является наличие крупного ущерба, явившегося следствием таких действий. В этой ситуации виновный может быть подвергнут штрафу (до 200 тысяч рублей или эквивалентному доходу за период до 1,5 лет), принудительным работам (протяженностью до 3 лет), аресту (до полугода) или лишению свободы (до 3 лет).

Преднамеренное банкротство

Другая группа правонарушений в области реализации процедуры признания компании финансово несостоятельной представляет собой так называемые преднамеренные банкротства.

Состав этого преступления подробно описан в статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации: указанный раздел данного нормативно-правого акта трактует преднамеренное банкротство как совокупность умышленных действий, предпринятых руководителем либо учредителем коммерческой компании, целью которых являлось достижение организацией состояния банкротства, то есть отсутствия достаточного количества средств для удовлетворения справедливых требований кредиторов. Аналогичный состав преступления, в случае совершения им соответствующих действий, указанная статья выделяет в поведении индивидуального предпринимателя.

В случае если такие действия или их отсутствие привели к вышеуказанным последствиям, виновное лицо подлежит уголовной ответственности.

Следует, однако, помнить, что она наступает в случае, если такие последствия можно квалифицировать как крупный ущерб.

Уголовная ответственность может выражаться в виде штрафа (до 500 тысяч рублей или эквивалентного доходу виновника за период до 3 лет), принудительных работ (продолжительностью до 5 лет) или лишения свободы (до 6 лет).

Назначение такой меры, как принудительные работы или лишение свободы, судебным органом может сопровождаться наложением штрафа. Следует, однако, подчеркнуть, что положения статьи 196 Уголовного кодекса Российской Федерации не подразумевают применение к обвиняемому ареста.

Фиктивное банкротство

Наконец, третья группа правонарушений в области банкротства связана с осуществлением фиктивного банкротства, то есть распространением информации о финансовой несостоятельности коммерческой компании, не соответствующей действительности.

Статья 197 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает, что в случае, если такие действия причинили какому-либо физическому или юридическому лицу ущерб, превышающий в денежном выражении 1,5 миллиона рублей, виновник подлежит преследованию в уголовном порядке.

Это, в свою очередь, подразумевает, что судебным органом к нему может быть применена одна из следующих мер: наложение штрафа (до 300 тысяч рублей или эквивалентного доходу виновника за период до 2 лет), направление на принудительные работы (продолжительностью до 5 лет) или лишение свободы (до 6 лет). Аналогично ситуации с преднамеренным банкротством, применение принудительных работ или лишения свободы может быть сопряжено с наложением штрафа.

Источник: http://1bankrot.ru/nesostoyatelnost/prestupleniya-svyazannye-s-bankrotstvom.html

Портал Закона
Добавить комментарий