Взимают ли подоходный налог с декретных?

Содержание

Подоходный налог в декретном отпуске

Взимают ли подоходный налог с декретных?

Берут ли с выплат за отпуск по беременности и родам подоходный налог?

Берут ли с выплат за отпуск по беременности и родам подоходный налог? У жены с выплаты 170 тысяч, высчитали 18. Законно ли это, и куда обращаться? Работает в большой торгово-розничной компании. Заранее спасибо за ответы.

Попробуйте для начала узнать в бухгалтерии предприятия, что это был за вычет. Так как 18 т. р. — это не 13% от 170 т. р.

Возможно, это удержание по другому основанию Нет, с любых видов пособий п/налог не берется! Конечно нет )) нет не законно-не берут Не должны брать, но очень хитрые работодатели бывает берут.

Возврат НДФЛ при нахождении в декретном отпуске

В подпункте 2 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика на получение имущественного вычета в сумме, израсходованной на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, в размере фактически произведенных расходов.

Имущественный вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода либо до окончания налогового периода у работодателя на основании уведомления, полученного в налоговом органе и подтверждающего право на вычет.

Одновременно с декларацией (или для получения уведомления) налогоплательщик должен представить правоустанавливающие документы на приобретенное имущество, а также платежные документы.

Иначе говоря, возможность получить имущественный вычет зависит от наличия доходов, облагаемых по ставке 13%, и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный объект недвижимости и осуществленные налогоплательщиком расходы, и не связана с нахождением налогоплательщика в декретном отпуске.

Таким образом, вы сможете воспользоваться правом на имущественный вычет, связанный с приобретением квартиры, начиная с того периода, в котором у вас появится доход, облагаемый по ставке 13%, но не раньше периода, когда были получены правоустанавливающие документы.

Отметим, что с 1 января 2009 г.

Высчитывают ли подоходный налог с мужа если жена в декретном отпуске

0 ответов. Новый Уренгой Просмотрен 14 раз. Задан 2014-02-28 05:35:38 +0400 в тематике «Трудовое право» Могут ли меня перевести на нижеоплачиваимую должность — Могут ли меня перевести на нижеоплачиваимую должность. далее

0 ответов. Абакан Просмотрен 3 раза. Задан 2015-02-03 18:17:07 +0400 в тематике «Жилищное право» Имеют ли право уволить — Имеют ли право уволить. далее

0 ответов. Москва Просмотрен 5 раз.

Облагаются ли декретные НДФЛ?

Отправляя забеременевшую сотрудницу в отпуск, нужно не только правильно сделать расчет пособия, но и точно знать облагаются ли декретные НДФЛ. Об этом и пойдет речь в данной статье.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Согласно трудовому законодательству забеременевшая работница имеет право не выходить на работу за семьдесят дней до родов и еще семьдесят дней после них.

За период пребывания дома ей будет начислено пособие, и называется такой временной промежуток – декретом или отпуском по беременности и родам, если говорить официальным языком.

Само собой разумеется, что руководителей предприятий при произведении расчетов интересует, удерживается ли НДФЛ с декретных, а также прочие налоги и взносы.

Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?

Облагаются ли подоходным налогом декретные , и как оформить справку 2-НДФЛ для сотрудницы, уходящей в отпуск по беременности и родам? Что изменилось в данном вопросе в 2014–2015 годах? Об этом — в нашей статье.

Облагаются ли декретные подходным налогом. Этот вопрос волнует как саму виновницу события, так и бухгалтеров, занимающихся вопросами заработной платы, поскольку ошибки чреваты штрафами или даже отказом ФСС в возмещении начисленных выплат.

В нашей стране женщины в период 70 дней до родов и столько же после (за исключением осложненной беременности и родов), так же как и в случае любой другой временной нетрудоспособности, подлежат обязательному социальному страхованию.

Облагаются ли, согласно законодательству, декретные выплаты НДФЛ?

Планируя бюджет семьи, на период беременности и родов, а также последующего ухода за ребенком, будущие мамы всегда задумываются над тем, какие выплаты и в каком размере они будут получать в этот период. Одновременно, как и в каком размере придется выплачивать пособие, находящемуся в декретном отпуске работнику, нужно задумываться и предпринимателю, самостоятельно ведущему бухгалтерский учет. Одним из злободневных вопросов который интересует как будущих мам, так и их работодателей является вопрос о том, облагаются ли декретные НДФЛ? На него и постарается ответить предлагаемая статья.

Для начала нужно разобраться, что понимается под декретными выплатами.

Обложение декретных выплат налогом?

Источник: http://jursait.ru/podohodnyj-nalog-v-dekretnom-otpuske-70702/

Облагается ли налогом декретный отпуск

Взимается ли ндфл с декретных?

Эти деньги полагаются женщине, и их обязаны выплатить в полном объеме. Основанием для предоставления такого отпуска служит положение женщины, при этом должен быть необходимый набор документов.

Чтобы получить право на выплаты определенных пособий, женщине необходимо подать следующие документы: Лист, свидетельствующий о нетрудоспособности.

Расчет самого пособия по форме БиР. Заявление на отпуск по беременности.

Облагаются ли декретные подоходным налогом

Может предоставляться до достижения ребенком дошкольного возраста на основании заявления мамы. Помимо мамы такой отпуск может быть предоставлен отцу или другому родственнику, который будет ухаживать за ребенком

  1. Беременная работница ориентировочно на 30 неделе получает в медучреждении, в котором она стоит на учете, больничный лист и предоставляет его на предприятие.
  2. Кадровым отделом или бухгалтерией подготавливается приказ о предоставлении отпуска данной сотруднице в связи с ее беременностью.
  3. В течение 10 дней на основании приказа и больничного листа бухгалтерия рассчитывает размер пособия, исходя из среднего заработка сотрудницы основываясь на данных бухгалтерского учета.
  4. В даты ближайшей выплаты заплаты сотрудница получает целиком всю сумму начисленных бухгалтерией декретных в кассе предприятия.
  5. Сведения о начисленной и произведенной выплате передаются в ФСС.
  6. ФСС компенсирует предприятию всю сумму выплаченных беременной женщине декретных.

Безработные женщины смогут стать получательницами декретных выплат только в том случае если потеряли работу в результате ликвидации предприятия или сокращении штата. Они должны состоять на учете в службе занятости.

Однако с социальными пособиями вопрос обстоит несколько иначе.

Дело в том, что законодательство не обязывает ИП заключать договоры о социальном страховании с ФСС, это вопрос добровольного выбора предпринимателя.

То есть предприниматели-упрощенцы без договора о социальном страховании находятся в таком же положении, что и безработные декретницы, для которых взносы рассчитываются на основании МРОТ и уплачиваются в фиксированном размере.

Женщина, которая работает одновременно в нескольких организациях и ее трудовые отношения с предприятиями оформлены в соответствии с Трудовым кодексом, имеет право на получение пособия по каждому месту работы.

Работа в декретных отпусках и можно ли оформить декретные на мужа

Однако сам декрет оформить на мужа не получится. Это невозможно сделать, так как рожать будет исключительно женщина и на мужа больничный не оформляется.

Поэтому на мужа можно переделать только уход за ребенком. При этом такой отпуск можно оформить не только на мужа, но и на других родственников (бабушку, дедушку). Однако чаще всего его оформляют все же на мужа.

Он будет каждый месяц получать ежемесячные соцдотации. В этом случае муж должен отнести нужные документы на свое рабочее место.

Решение в данном случае принимается наблюдающим врачом, который имеет право продлить срок больничного.

Уменьшение продолжительности декретного отпуска со стороны работодателя не допускается.

С другой стороны, сама сотрудница может принять решение о досрочном выходе на работу. Это допускается, если состояние её здоровья позволяет прервать отпуск, а также в случае прерывания беременности и иных исключительных ситуациях.

При налогообложении декретных и детских пособий .

если предприятие находится на специальном налоговом режиме – «упрощенке», уменьшать налог на сумму пособий нельзя.

Логика проста: поскольку декретные и детские пособия выплачиваются за счет государства (ФСС), в расходы компании они не включаются.

Исключение составляет только одно пособие ,которое можно отнести на расходы- это пособие по временной нетрудоспособности.

Для будущих мам: облагаются ли декретные подоходным налогом

Не учитываются в расчет периоды из части 3.1 статьи 14. Для безработной работницы, которая работала до выхода в декрет не полный день необходимо производить расчеты с учетом коэффициента неполного рабочего дня.

Данные требования определены частью первой статьи четырнадцать. Игнорирование коэффициента приводит к завышенной выплате, а значит Фонд Социального Страхования откажется компенсировать предприятию выплаты.

И если бухгалтер работодателя сообщает, что пособие по беременности и родам облагается НДФЛ, это говорит о неверной трактовке НК РФ.

Безусловно, положение работницы при удержании налога ухудшается, следовательно, предприятию грозят штрафные санкции за нарушения норм трудового законодательства.

Кроме того, специалисты ФСС тщательно проверяют начисленные суммы пособий и при выявлении ошибок могут отказать работодателю в возмещении выданных сумм пособий.

Помимо вопроса: Пособие по БИР облагается НДФЛ.

Источник: http://vash-yurist102.ru/oblagaetsja-li-nalogom-dekretnyj-otpusk-78892/

Облагается ли налогом декретный отпуск

Взимается ли ндфл с декретных?

Данное заявление обычно не подается, хватает простого больничного листа. Но по законодательству любой денежный доход облагается налогом.

А облагаются ли на налоговым сбором доходы физических лиц (сокращенно – ндфл), выплаченные в качестве декретных отпускных? Работниц и их работодателей безусловно интересует вопрос, а будет ли произведены определенные налоговые поборы с пособия по беременности и родам?

Конечно же, никому не хочется, чтобы эти деньги вычитывались органами власти.

Взимают ли подоходный налог с декретных?

  • суммирование дохода за истекшие два года, например, в 2018 году учитываются поступления за 2014-2015 гг.;
  • вычисление среднего заработка за день путем деления полученной суммы доходов на 730 (количество дней в году).

Срок начисления пособия по беременности и родам составляет 10 дней с момента предоставления документов сотрудницей. Сама выдача средств производится в ближайший день перечисления заработной платы на предприятии.

Получить выплату можно в органах соцзащиты определённого региона, где проживает женщина.

Для ее назначения понадобиться предоставить трудовую книжку, справку из центра занятости, больничный лист и заявление.

Если женщина работает сразу у нескольких работодателей на условии совместительства, то получает компенсацию по беременности и родам по каждому месту работы.

Это правило действует, когда она трудоустроена официально, то есть с заключением трудового соглашения.

Необходимо различать понятия совместительство и совмещение. Во втором случае речь идет о выполнении функций в рамках одного предприятия. В такой ситуации выплаты производятся только у одного работодателя.

Особая ситуация с выплатой пособия для ИП.

Чаще всего бизнесмены выбирают в качестве режима налогообложения УСН. Данная система предусматривает возможность уплаты единого налога. ИП при этом освобождаются от внесения НДФЛ.

Однако такое правило предусматривает исключения, в частности, при выплате пособий.

Для будущих мам: облагаются ли декретные подоходным налогом

Не учитываются в расчет периоды из части 3.1 статьи 14.

Для безработной работницы, которая работала до выхода в декрет не полный день необходимо производить расчеты с учетом коэффициента неполного рабочего дня.

Данные требования определены частью первой статьи четырнадцать. Игнорирование коэффициента приводит к завышенной выплате, а значит Фонд Социального Страхования откажется компенсировать предприятию выплаты.

Обложение декретных выплат налогом

Облагаются ли декретные и детские пособия?

Можно ли компенсации учитывать в пользу уменьшения расходов по прибыли?

Можно ли уменьшать налог на величину пособий при «упрощенке»?

Как рассчитываются декретные при работе по совместительству?

Разберем подробно эти вопросы.

Поэтому НДФЛ с детских и декретных пособий не уплачивается и не отражается в справке 2-НДФЛ. Согласно ст. 231 НК РФ, удержанная бухгалтером сумма налога, должна быть возвращена работнику при наличии письменного заявления с его стороны. Поэтому удержание НДФЛ с декретных в 2018 году незаконно.

А можно наложить налог по прибыли на сумму доплаты?

Да, можно. Это отражено в письме Минфина России №03-03-06/1/254(18.05.12).

В соответствии со ст. 255 НК РФ доплата до должностного оклада относится к числу затрат предприятия на оплату труда. А данные затраты по законодательству учитываются в расходах при расчете налога на прибыль.

А как быть с детским пособием, выплачиваемым работодателем работнице, ушедшей в отпуск по уходу за ребенком до трех лет? Допустимо ли их включать в затраты?

В соответствии со ст.255 данное пособие разрешено включать в затраты.

Существует единственное пособие, которое можно причислить к таким расходам. Пособие по временной нетрудоспособности (или при нахождении на «больничном»с больным ребенком).

За счет организации оплачиваются первые три дня «больничного» и именно сумму выплат за эти дни разрешено включать в определение налогооблагаемой суммы по «упрощенке» (письмо от 19.07.

2012г.

№03-11-06/2/90 Минфина России).

Работник бухгалтерии имеет право сверить данные в другой компании о способе начисления декретных пособий, но такая проверка в его прямые обязанности не входит. Расчет и выплата декретных пособий осуществляется на каждом месте работы.

Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России и стран СНГ.

Источник: http://prizmaprava.ru/oblagaetsja-li-nalogom-dekretnyj-otpusk-63427/

Налоги с пособия по беременности и родам

Налоги с пособия по беременности и родам

Многие индивидуальные предприниматели сталкиваются с ситуацией, когда сотрудница берет отпуск по беременности и уходу за ребенком, и должна получать финансовое пособие, гарантированное законодательством.

В этих условиях возникает вопрос – взимаются ли налоги на пособие по беременности и родам, и в каком формате оптимально осуществлять те или иные вспомогательные выплаты молодым матерям, чтобы не возникло трудностей с Федеральной налоговой службой государства?

Важно помнить, что источником финансирования всех «декретных» выплат является Фонд социального страхования, который, в свою очередь, взимает страховые взносы со всех юридических лиц и ИП, официально урегулировавших свои отношения с социальной службой, и регулярно уплачивающих налоги.

Естественно, что выплаты по декретному отпуску налогом на доход физических лиц не облагаются.

Защита материнства – базовая социальная гарантия

Не секрет, что рождение и воспитание ребенка – процесс, связанный со значительными материальными затратами.

Кроме того, новорожденный отнимает у матери практически все ее время, и восстановление физических и психических сил организма также требует определенных ресурсов.

В Российской Федерации рождение и воспитание детей находится под особенной социальной опекой, которая предполагает целый комплекс регулярных и единовременных денежных выплат, а именно:

  • пособие по беременности и родам;
  • единовременную выплату для женщин, беременность которых протекает в особо сложных условиях и предполагает необходимость медицинского присмотра на ранних этапах и регулярной медицинской поддержки;
  • единовременная выплата, связанная с рождением ребенка;
  • ежемесячные выплаты, основанием для которых является уход за детьми.

Всеми обозначенными выплатами по рождению и уходу за детьми занимается Фонд социального страхования. Согласно законодательным нормам, налог с обозначенных видов финансового пособия не взимается.

В отдельных случаях облагается налогом лишь та часть выплат, которую работодатель может посчитать целесообразным осуществлять сверх гарантированного государством минимума, рассчитанного на одного ребенка.

«Декретные» выплаты: механизм реализации

Пособие по беременности и родам является единовременной выплатой и начисляется сразу на весь период декретного отпуска женщины.

Юридическим основанием для начисления пособия является предоставление листа, подтверждающего временную нетрудоспособность (термин действия – 140 календарных дней). Получить его в обычных обстоятельствах можно за 70 дней перед родами. Если роды предполагаются затруднительные, срок отпуска может быть продлен.

Отдельным основанием для получения «декретной» помощи может быть усыновление детей.

Когда пара усыновляет ребенка возрастом до трех месяцев, право на получение пособия получает один их родителей, а оформить пособие следует в течение 70-дневного периода с момента рождения ребенка.

Налогом такой вид дохода, связанный з рождением и воспитанием детей, не облагается.

В ожидании «декретного» пособия важно учитывать некоторые нюансы. Например, выплата декретного пособия положена исключительно женщине по факту физического осуществления беременности и родов.

В то же время любая женщина, решившая рожать ребенка, может рассчитывать на получение финансовой помощи – вне зависимости от возраста, статуса или социального происхождения.

Студентки получают декретные выплаты по беременности и родам в сумме стандартной стипендиальной выплаты, а женщины, уволенные из предприятий в связи с их ликвидацией – фиксированную сумму на одного ребенка (на 2015 год – 300 рублей).

Алгоритм начисления и налогообложение

Разумеется, поскольку сумма выплат по беременности и родам напрямую зависит от среднего заработка и выплат страховых взносов по нему, уходить в декретный отпуск лучше, пребывая в официальном статусе зарегистрированного сотрудника.

При этом схема расчета величины декретного пособия достаточно сложна, и предполагает определенных алгоритм, согласно которому доходы за два предыдущих беременности календарных года разделяется на количество календарных дней данного периода, и полученная цифра умножается на количество дней декретного отпуска.

При этом уровень максимально возможного ежегодного дохода зафиксирован законодательством, и на 2017 год не должен превышать 670 тысяч рублей. Также ограничена и величина ежедневного заработка.

Подобные ограничения установлены для того, чтобы социальная служба могла более-менее равномерно распределять суммы декретных выплат, в которых, в первую очередь, нуждаются наименее социально защищенные представительницы женского пола для полноценного развития и воспитания детей.

Из общего количества отработанных календарных дней исключаются такие периоды:

  • временную нетрудоспособность;
  • отпуски, причинами которых могут бытьбеременность и роды, а также и уход за ребенком;
  • освобождение от рабочих обязанностей на некоторый строк, если на выплаты во сохраненной заработной плате не производилось начисление страховых взносов.

Женщине, попавшей в такую ситуацию, когда на период расчета декретного пособия приходится предыдущая беременность и роды, можно посоветовать воспользоваться гарантированной государством возможностью замены указанного период предыдущими годами, в течение которых она получала доход.

Таким образом, женщина может увеличить уровень декретных выплат.

Та часть женщин, которые работают, должна помнить, что выплата пособия по беременности и родам буде осуществлена лишь в том случае, если она не будет заниматься основной работой, а уйдет в отпуск. В таком случае, вместо зарплаты работодатель будет выплачивать ей указанное пособие.

Если у женщины имеются юридические основания, чтобы претендовать одновременно и на выплату пособия по беременности и родам, и на получение финансовой помощи по уходу за ребенком, она должна выбрать один из указанных видов выплат.

Налогом не облагается лишь гарантированная законодательством стандартная сумма, начисленного согласно указанной формуле. С дохода, превышающего сверхнормативную часть, налог взымается в нормативном порядке.

Впрочем, избежать налога можно в том случае, если работодатель пожелает оформить возможную доплату в виде одноразовой материальной помощи, которая не облагается налогом.

Налоговой кодекс предусматривает возможность такой выплаты в сумме до 50 тысяч рублей, при этом налог с рассматриваемой выплат взиматься не будет.

Выплата «декретных» пособий: обязанность или привилегия?

Стоит понимать, что нормальное развитие детей – основания будущего общества – зависит от многих факторов, в том числе своевременного и профессионального медицинского обслуживания, здорового питания ребенка, благоприятной психологической обстановки в семье и надлежащего ухода со стороны родителей. Чтобы обеспечить все эти факторы в должной мере, государство с особой тщательностью подходит к разработке системы социальных гарантий и материального вспомоществования молодым семьям с детьми.

Особое внимание уделяется проблеме матерей-одиночек – то есть женщин, решившихся на рождение ребенка, не пребывая в юридически зарегистрированном браке. Нередко финансовое состояние таких женщин плачевно – и защитить их, а также их детей, обязано, в первую очередь, государство.

Финансовая поддержка семьи в период рождения и воспитания детей – важный инструмент социальной защиты матери и ребенка, обеспечивающий им возможность стабильного существования.

При этом тот факт, что выплата пособия по беременности и родам не облагается налогами, должен способствовать более интенсивному привлечению работодателей к программам социальной защиты, продвигаемым в Российской Федерации.

Но далеко не всегда ситуация развивается позитивно.

Некоторые работодатели неохотно принимают на работу молодых женщин, поскольку большинство из них в дальнейшем беременеют и рожают детей, а это связано с выплатой денежных пособий и мнимым экономическим уроном для предприятия.

Подобное мышление можно преодолеть лишь с помощью регулярной информационно-просветительской работы, и постоянного экономического стимулирования, а также и контроля  со стороны государственных социальных служб.

Лишь в этом случае выплата пособия не будет считаться тяжелым финансовым бременем для компании, а превратиться в дополнительный механизм улучшения качества и эффективности производства.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: http://IpExperts.ru/kadry/dekret/nalogi-s-posobiya-po-beremennosti-i-rodam.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.