Выбор системы налогообложения при регистрации ип

Содержание

Выбор системы налогообложения

Выбор системы налогообложения при регистрации ИП

 Перед тем как регистрировать свою фирму независимо ИП это илиООО вам необходимо выбрать систему налогообложения.

Выбор системы налогообложения прирегистрации

 Правильный выбор системы налогообложения при регистрации ИПи ООО будет влиять не только на ваших контрагентов, которые будут с вамисотрудничать, но и на количество и суммы уплаты налогов в результатедеятельности вашей компании.

 Для выбора оптимальной системы налогообложения вамнеобходимо в первую очередь знать какие системы налогообложения болеераспространенные и какие налоги платятся на каждой из них. Различают две основныесистемы налогообложения УСН и ОСНО.

 Регистрация ООО «Под Ключ» в Москве  Стоимость — 9 000 руб. (все включено)

  •  Наши услуги — 5 000 руб. (включая подготовку всех требуемых документов, открытие расчетного счета, изготовление печати, приказы, коды статистики и т.д.)

  Срок регистрации — 5 дней 

Кто не вправе применять УСН

  •  Организации и ИП, имеющие представительства и филиалы;
  •  Банки, страховые организации (страховые агенты и страховыеброкеры могут пользоваться этой системой);
  •  Негосударственные ПФР, инвестиционные фонды;
  •  Организации и ИП, занимающиеся производством подакцизныхтоваров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых;
  •  Организации и ИП, занимающиеся игорным бизнесом;
  •  Нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты,учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
  •  Организации и ИП, являющиеся участниками соглашений оразделе продукции;
  •  Организации, в которых доля участия другихорганизаций составляет более 25 процентов;
  •  ИП и организации, у которых доход отчетного года превысил60 млн. руб.(суммы налога ЕНВД, НДС и акцизов сюда не входят)

 Если вы не нашли себя в этом списке, значит вы можетеприменять Упрощенную систему  налогообложения. 

Система налогообложения УСН

 Виды УСН:

 УСН 6% — «доходы», при выборе этой системы налог платятся свыручки  полученной на ваш расчетный счетв банке или в кассу.  

Расходы при этой системе налогообложения не учитываются.

 УСН 15% — Если же вы хотите, чтобы расходы вычитались из вашихполученных доходов (учтите что перечень расходов ограничен и посмотреть егоможно в статье 346.

16 НК РФ), то в этом случае вам необходимо выбрать УСН 15%«доходы минус расходы». Налог в этом случае платится в размере 15% сразницы доходы минус расходы.

Если ваши расходы превысили сумму дохода, то вэтом случае необходимо оплатить минимальный размер налога, а это 1% с выручки(дохода).

 Учтите, при УСН не платятся такие налоги как НДС, Прибыль,Имущество, а индивидуальные предприниматели освобождены от НДФЛ.

 Также необходимо учесть, что при использовании системы УСНвы не являетесь плательщиком НДС, поэтому ваши контрагенты не смогут применятьваш НДС для уменьшения своего НДС. Многие крупные компании не сотрудничают сУпрощенцами. 

Система налогообложения ОСНО

 Рассмотрим общую систему налогообложения ОСНО.

 На данной системе ИП платят НДС и НДФЛ. НДС имеет нескольконалоговых ставок (распространенные 10%, 18%) и НДФЛ в размере 13% с полученныхдоходов.

 На данной системе ООО платят все налоги: НДС в размере 18%или 10% (но правда из НДС с реализации можно вычитать НДС с покупок и платитьразницу по НДС), налог на Прибыль в размере 20%, Налог на имущество в размере2,2 %, Транспортный налог и т.д.

 С 2014 года декларации НДС сдают только в электронном виде, поэтому необходимо заранее покупать программное обеспечение для отправки деклараций, либо пользоваться услугами бухгалтерских компаний по электронной сдаче НДС.

 В том случае, если у вас происходит регистрация, будь-торегистрация ИП или ООО выбор системы налогообложения нужно определить сразу,так как заявление (уведомление) о переходе на УСН необходимо подать в момент регистрации или в течение 5рабочих дней с момента регистрации.

 Если вы опаздываете или не подаете этозаявление о вашем выборе системы налогообложения, тоавтоматически переходите на общую систему налогообложения (ОСНО).

 А изменить систему налогообложения можнотолько с начала календарного года, но подать уведомление о применении УСН требуется не позднее 31 декабря. Подробнее об изменении системы налогообложения.

 Компания БУХпрофи оказывает услугу создания ООО. Стоимость регистрации под ключ, включая госпошлину, печать на автоматической оснастке, подготовку документов для открытия расчетного счета составляет — 9 000 рублей. Без дополнительных платежей!!!

 Чтобы приступить к регистрации ООО скачайте анкету, заполните и пришлите нам.

Наш специалист подберет требуемые коды ОКВЭД и пришлет вам на согласование, далее подготовит все требуемые документы и согласует с вами время встречи.

 Получить консультацию можно по телефонам: 8(495) 150-34-22 или 8(985) 727-83-30

Минимум Вашего участия, без дополнительных платежей и всего за пять дней мы откроем Вам ООО и расчетный счет в банке партнере!!!

 

  Комплект документов получаемых вами, кликнуть для увеличения.

Источник: http://www.buxprofi.ru/information/vybor-sistemy-nalogooblozhenija

При регистрации ип какая система налогообложения

Системы налогообложения для ИП: какую выбрать?

В учете предпринимателя не применяются ограничения по физическим показателям – выручке, имуществу, численности. Упрощенного режима, в случае использования которого уплачивается единый налог.

При использовании формы учета имеются ограничения физических показателей, превышение которых влечет автоматический переход на общеустановленный учет. ЕНВД. Возможность применения допускается в рамках ограниченных видов деятельности с учетом ограничений по численности, площади, имуществу.

Ставки для УСНО закреплены на федеральном уровне с возможностью коррекции в пределах установленного интервала в регионах.

Доходы облагаются по ставке 6%, а «доходы минус расходы» — от 5 до 15%. Предприниматель на УСНО также уплачивает налог на имущество на основе кадастровой стоимости недвижимости и ряд обязательных налогов и сборов.

ЕНВД предполагает уплату налога по устанавливаемой законодательно базе годового дохода (так называемого вмененного дохода).

Какие налоги платит ИП?

Поскольку, если одновременно с документами на регистрацию не подать специальное заявление или уведомление о примени специального режима налогообложения, то автоматически ИП ставится на ОСНО.

После регистрации, закон отводит еще некоторое время на раздумья, в течение которого, можно успеть подать заявление на «спецрежим».

А налог с доходов работников, занятых в сфере бизнеса, облагаемой в рамках УСН, уплачивается в бюджет по месту жительства ИП.

Выбор системы налогообложения при регистрации ИП

  • учитывается необходимость подавать декларации на каждый налог и составлять бухгалтерские отчеты;
  • принимается во внимание: работают ли контрагенты с НДС или осуществляют деятельность по упрощенной схеме.

Упрощенная система налогообложения выбирается предпринимателями добровольно.

«Упрощенку» можно оформить, если штат сотрудников на предприятии не превышает 100 человек и прибыли в течение 9 месяцев получено не больше, чем 45 млн.

рублей.

При выборе патентной системы невозможна компенсация произведенных расходов. Если был увеличен штат работников, то такой способ налогообложения не применяется, но налог за весь срок действия патента должен быть оплачен.

ЕНВД сочетается с ЕСХН, когда, например, крестьянское фермерское хозяйство занимается не только выращиванием аграрной продукции, но оказывает транспортные услуги или создает сельскохозяйственный кооператив.

Сама регистрация ИП часто не требует квалифицированных знаний, но переход на новую систему налогообложения должен осуществляться с учетом возможных рисков, расходов и, желательно, при посредничестве опытного специалиста.

Выбор системы налогообложения для открытия ИП

Сделав правильный выбор при регистрации, вы обеспечите себе стабильный доход и благополучие на долгие годы. Необходимость принятия правильного решения на начальном этапе заключается еще в сложности перехода с одной системы налогообложения на другую.

ОСН применяется абсолютно для всех видов экономической деятельности, но вот для самих ИП такой режим не всегда является целесообразным и выгодным.

Шаг 2 регистрации ИП – выбор системы налогообложения

Один из специальных режимов (к специальным относятся все, кроме ОСНО), который предусмотрен НК (Налоговым кодексом).

Применяется УСН как налогообложение индивидуальных предпринимателей добровольно, если имеется соответствие некоторым критериям, предусмотренным в законе: Отсутствие обязанности предоставлять бухгалтерскую отчётность в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы), что является очень весомым плюсом, поскольку бухгалтерский учёт при таком раскладе можно существенно упростить.

Какое налогообложение выбрать для ИП

Общая система налогообложения (ОСНО) характерна тем, что платить необходимо все налоги, вести учет, подавать ежеквартально отчетность. И если не подано заявление на выбор налогообложения, то ИП автоматически применяет ОСНО.

Часто основной сложностью для ИП является НДС, тем не менее часто предприниматели сознательно выбирают эту систему, если работают с налогоплательщиками на ОСНО, есть иностранные контрагенты, уплачивается НДС при ввозе или предприниматели платят НДС в качестве налогового агента.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП?

Рассматриваем все возможные варианты

Помимо этого, уменьшить общую сумму уплачиваемого налога можно за счёт страховых взносов. Для ИП с сотрудниками максимальный процент уменьшения составляет 50 %.

Для тех, кто не нанимает работников, такого ограничения нет, и налоги ИП может платить в значительно меньшем объёме, чем при ОСНО. Решая перейти на УСН. следует удостовериться, что виды деятельности ИП не входят в особый список тех видов деятельности, для которых выбирать УСН запрещено.

Источник: http://yuridicheskayakonsulitatsiya.ru/pri-registracii-ip-kakaja-sistema-nalogooblozhenija-28149/

Выбор системы налогообложения при регистрации ИП, система налогообложения ип при обнале

Выбор системы налогообложения осуществляется по заявлению индивидуального предпринимателя.

Он может быть осуществлен как при регистрации своего дела, так и в последующие периоды. Для этого необходимо обратиться в ИФНС по месту функционирования ИП и оформить соответствующее заявление.

Законодательное регулирование

Порядок начисления и оплаты отдельных видов налогов определяется НК РФ:

  • ЕНВД устанавливается статьей 346.26;
  • УСН регулируется главой 26.2;
  • патентная система налогообложения регламентируется главой 26.5;
  • положения о ЕСХН определяются главой 26.1.

Форма заявлений на регистрацию ИП утверждена Приказом ФНС от 25.01.2012 г.

Система налогообложения при регистрации ИП

Система налогообложения зависит от того, какую деятельность осуществляет предприниматель:

  • учитывается необходимость подавать декларации на каждый налог и составлять бухгалтерские отчеты;
  • принимается во внимание: работают ли контрагенты с НДС или осуществляют деятельность по упрощенной схеме.

Система представляет собой сумму налогов, которые должны быть своевременно оплачены предпринимателем.

Какая по умолчанию?

Если заявитель при регистрации не указал систему налогообложения, то будет обязанность работать по ОСНО.

Она состоит из налога на прибыль, НДС, на имущество физических лиц. ОСНО требует подачи декларации по каждому налогу.

Как выбрать?

Система налогообложения при регистрации ИП может быть выбрана путем проставления соответствующей отметки в заявлении – если ИП только ставят на учет.

Когда предприниматель решает изменить систему налогообложения позже, то он должен дополнительно подать заявление.

Предусмотрено несколько форм бланков:

  1. О регистрации в качестве ИП – форма Р21001.
  2. О выборе УСН – форма 26.2.1.
  3. О выборе ЕНВД – форма 26.5.1.
  4. О выборе ЕСХН – форма 26.1.1.

Переход на новую систему налогообложения возможен раз в год – до 31 декабря текущего года. Налог по новой схеме начисляется со следующего года.

Такой налог предусмотрен по умолчанию. Он предусматривает оплату 13% (НДФЛ), 18% НДС + налог на собственность физлиц.

Для ОСНО необходимо вести несколько форм учета. Понадобятся квалифицированные знания в области бухгалтерского учета и юриспруденции.

Выбирать такой налог выгодно для крупных предприятий с большим штатом сотрудников.

Если у предприятия есть убытки, то налог не оплачивается. Хранить первичную документацию по такому налогу необходимо не менее четырех лет.

Упрощенная система налогообложения выбирается предпринимателями добровольно. «Упрощенку» можно оформить, если штат сотрудников на предприятии не превышает 100 человек и прибыли в течение 9 месяцев получено не больше, чем 45 млн. рублей.

При УСН нет необходимости предоставлять в налоговую службу бухгалтерскую отчетность. Три больших налога заменяются одним, что значительно сэкономит бюджет предпринимателя.

Налог можно выплачивать с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Налоговый период составляет 1 год.

Первый способ предпочтительней для тех, кто хочет снизить размер взносов в Пенсионный фонд и ФСС. Недостаток УСН заключается в том, что ИП не может открывать свои представительства и филиалы.

Не каждый контрагент согласится работать с ИП, который использует УСН, так как такой партнер не получит возмещение из бюджета за оплаченный НДС.

Единый налог на полученную прибыль надо платить всегда – независимо от доходов и убытков предприятия.

УСН используется большинством предпринимателей, особенно теми, кто существенно не планирует расширять бизнес и осуществляет продажу товара в розницу.

Бланк заявления о переходе ИП на УСН тут ,

образец заполнения заявления о переходе ИП на УСН тут .

Для этого ИП должен купить патент на определенные виды деятельности – добычу биологических ресурсов, полезных ископаемых, производство высокотехнологичного оборудования и т.д.

Размер налога – 6% от полученного дохода. Нет необходимости оплачивать другие налоги. Декларация подается в упрощенной форме.

При выборе патентной системы невозможна компенсация произведенных расходов. Если был увеличен штат работников, то такой способ налогообложения не применяется, но налог за весь срок действия патента должен быть оплачен.

Также обязательны отчисления в ПФ РФ и ФСС .

ЕНВД оплачивается исходя из размера предполагаемой прибыли. Сдача налоговой декларации осуществляется ежеквартально.

Раздельный учет необходим для тех видов деятельности, которые не попадают под действие ЕНВД.

Виды бизнеса, его физические показатели и базовую доходность следует смотреть в таблице, обозначенной в НК РФ – статья 346.29.

Бланк заявления о переходе ИП на ЕНВД тут ,

образец заполнения заявления о переходе ИП на ЕНВД тут .

Единый сельскохозяйственный налог оплачивается сельхозпроизводителями, а также рыболовными и другими предприятиями.

Его размер – 6% от полученного дохода.

При ЕСХН не нужно оформлять счета-фактуры и вести записи в книге купли-продажи.

Доля от продажи сельхозпродукции и рыбы должна составлять не меньше 70% от совокупной прибыли.

При выборе такого налогового режима льготы по оплате НДС не учитываются.

Бухгалтерский учет осуществляется в полном объеме. Использование такого налога выгодно тем, кто занимается исключительно сельскохозяйственной деятельностью.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Регистрация печати ИП в Налоговой инспекции осуществляется по заявлению предпринимателя.

Как узнать адрес регистрации ИП? Смотрите тут .

Преимущества и недостатки

Выбор системы налогообложения при регистрации ИП осуществляется с учетом особенностей бизнеса.

Основное преимущество УСН, ЕСХН, ЕНВД – это освобождение от обязанности оплачивать несколько налогов, предоставлять по ним отдельную отчетность.

  • отсутствие возможности компенсировать НДС;
  • жесткие требования в плане масштабов деятельности, прибыли и количества сотрудников.

Возможно ли совмещение?

Если предприниматель одновременно занимается разными видами деятельности, то такое совмещение может быть обязательным.

ЕНВД сочетается с ЕСХН, когда, например, крестьянское фермерское хозяйство занимается не только выращиванием аграрной продукции, но оказывает транспортные услуги или создает сельскохозяйственный кооператив.

Порядок оформления

Предприниматель предоставляет в налоговую службу заявление по одной из выше обозначенных форм.

Срок перевода на новую систему налогообложения – 5 дней. Такой же срок предусмотрен при регистрации ИП с «нуля».

Перечень документов

Гражданин должен предоставить:

  • заявление (о регистрации ИП или переходе на новую систему налогообложения);
  • паспорт и 2 его копии;
  • ИНН (при наличии).

При регистрации ИП оплачивается пошлина в размере 800 руб.

Если в ФНС обращается представитель ИП, то подписи в заявлении нотариально удостоверяются, а у представителя должна быть нотариально подтвержденная доверенность.

Образец доверенности на регистрацию ИП тут .

Образец заявления

В заявлении обозначают сведения о предпринимателе, указывается используемая система налогообложения.

Если ИП регистрируется впервые, то нужно выбрать коды деятельности по ОКВЭД.

Бланк заявления на регистрацию ИП тут ,

образец заполнения заявления на регистрацию ИП тут .

Можно ли поменять систему налогообложения?

Это можно сделать в определенный период, но долги по налогам, рассчитанным по прежней системе, должны быть полностью оплачены.

Система налогообложения позволяет предпринимателю сбалансировать свои доходы и расходы, с учетом обязательных платежей.

Предприниматель должен знать порядок действий после регистрации ИП .

Какие документы нужны для открытия счета в банке для ИП? Полный перечень здесь .

Возможна ли регистрация ИП онлайн? Подробности в этой статье .

Сама регистрация ИП часто не требует квалифицированных знаний, но переход на новую систему налогообложения должен осуществляться с учетом возможных рисков, расходов и, желательно, при посредничестве опытного специалиста.

На видео о выборе налогообложения

Источник: http://ndpr.ru/ooo22/vybor-sistemy-nalogooblozheniya-pri-registracii-ip-sistema-nalogooblozheniya-ip-pri-obnale/

Выбор системы налогообложения для ИП

Приветствую всех читателей бизнес блога «Мое дело». В этой статье я познакомлю Вас с вопросом выбора системы налогообложения для индивидуального предпринимателя. После регистрации Вашей формы собственности данный вопрос, несомненно, встанет перед Вами.

Какой же вид налогообложения нужно выбрать, чтобы не заплатить лишних денег и продолжать дальше эффективно развивать свое дело?

Доступные налоги для ИП

Для начала разберемся какие налоги может применить ИП в процессе своей деятельности. ИП может использовать любой из списка перечисленных налогов, всего их пять:

1) УСН (упрощенка);
2) ПСН;
3) ОСНО;
4) ЕНВД;
5) ЕСХН.

Получается, что ИП могут применять любую из существующих в РФ систем налогообложения.

Система налогообложения ПСН разработана только для ИП и может быть доступна только им.

Так что получается выбор у индивидуальных предпринимателей максимально большой в сравнении с другими формами собственности в бизнесе.

Что влияет на выбор системы налогообложения для ИП?

В каждом отдельном случае лучший выбор системы налогообложения может отличаться, в зависимости от определенных факторов. Перечислим основные моменты, которые повлияют на выбор системы налогообложения:

1) Вид деятельности зарегистрированного ИП

Это первое, с чего стоит начать анализ. Дело в том, что у разных систем налогообложения уже изначально имеется утвержденный список по видам деятельности, к которым можно применить тот или иной налог.

Есть и универсальные — ОСНО, УСН. Эти два вида системы налогообложения можно применить абсолютно к любому виду деятельности индивидуального предпринимателя.

Для других же систем налогообложения есть ограничения по видам деятельности. Организации, вид деятельности которых попадает под эти ограничения придется отказаться от ЕНВД, ЕСХН и патентную систему налогообложения.

2) Ограничения систем налогообложения

У каждого вида системы налогообложения есть свои требования к облагаемой этим налогом организации (у всех, кроме ОСНО).

Ограничения могут быть такие, как: сумма доходов организации, наличие и количество рабочих у предпринимателя, может быть даже по квадратуре помещения, использующегося для ведения бизнеса.

При рассмотрении конкретного вида налогообложения Вам нужно подробно изучить эти ограничения и сравнить их сразу на соответствие с Вашим бизнесом.

3) Территориальных фактор

Правила использования некоторых систем налогообложения могут регулироваться в зависимости от местного муниципалитета.

В разных регионах России, в разных городах использование некоторых систем налогообложения может отличаться.

Поэтому перед использованием конкретного налога, Вам нужно узнать в Вашем ИФНС информацию о том, можно ли применять выбранную систему налогообложения к Вашему виду деятельности.

Индивидуальные предприниматели могут использовать в разных регионах страны только УСН или ОСНО.

4) НДС при выборе системы налогообложения

НДС — это налог на добавленную стоимость. Платить его нужно только в системе налогообложения ОСНО.

Теперь вопрос — нужен ли НДС конкретно в моем случае для бизнеса?

Тут все зависит от Ваших клиентов или покупателей. В некоторых случаях НДС является обязательным. В основном это для бюджетных организаций, юридических лиц. Вам стоит уточнить — попадает ли Ваш бизнес в список организаций, работающих только с НДС.

5. Кассовый аппарат

В Вашей организации будет использоваться кассовый аппарат? Если нет — Вам подойдет ЕНВД или ПСН, если да — то все остальные виды налогов. УСН, ЕСХН и ОСНО требуют наличие кассы.

6. Расходы в процессе ведения бизнеса

Сумма расходов ИП прямо влияет на выбор системы налогообложения.

Чтобы стало понятно конкретно для Вашего случая — посчитайте размер налога для каждого из видов доступных налогов.

Выбор системы налогообложения для сферы услуг

Тут все зависит от Ваших клиентов. Если бизнес направлен в первую очередь на работу с физическими лицами, то лучше выбрать ЕНВД.

Если основные клиенты — юридические лица лучшим выбором будет УСН 6%.

При совместной работе как с физическими так и с юридическими лицами — нужно совместить ЕНВД и УСН 6%.

Налогообложения для торговой деятельности

В сфере торговли разделение идет по опту и рознице, а также по площади торгового помещения.

При оптовой торговле лучшим выбором будет налог УСН 15%.

Для розничной торговле и при небольшой площади торгового помещения (до 30 квадратов) можно выбрать ЕНВД или патентную систему налогообложения.

Площадь помещения для торговли превышает 30 квадратных метров и при этом небольшая накрутка на товары или большие расходы — выбирайте УСН 15%.

Вышеописанная ситуация, но с большой маржей (накрутка на товары выше 80 процентов) — лучший выбор УНС 6%.

Если же в бизнесе большой денежный оборот и при этом большая площадь торгового помещения — лучший выбор будет единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Алгоритм выбора системы налогообложения ИП для торговли:

Схема выбора системы налогообложения ИП для торговли

Выбор системы налогообложения ИП для производства

Если Ваш бизнес — это производство, рассмотрите УСН 15%. Налог ОСНО так же возможно применить на производстве, особенно на крупном. В ОСНО можно производить много списаний что удобно для данной сферы.

Выбор налога ИП для сельского хозяйства

Тут все просто, для этих целей специально разработана система налогообложения ЕСХН и это будет самым выгодным вариантом.

Источник: https://delo.pw/nalogooblozhenie-biznesa/vybor-sistemy-nalogooblozheniya/vybor-sistemy-nalogooblozheniya-dlya-ip

При регистрации ип какая система налогообложения

Подробнее об этом в статье Патент ИП . Теперь по порядку: 1.

Скачиваем актуальный бланк заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя — форма P21001 в формате Excel и заполняем. В этом Вам поможет образец заполнения заявления формы P21001 с пояснениями.

Для просмотра образца Р21001 заявления на регистрацию ИП и дальнейшей распечатки сформированной госпошлины Вам понадобится бесплатная программа для чтения PDF файлов, последнюю версию которой можно скачать с официального сайта Adobe Reader . — В случае заполнения формы заявления вручную — заполнение осуществляется ручкой с чернилами черного цвета заглавными печатными буквами.

Галопом по налогам: как выбрать систему налогообложения за 5 минут

Однако если вести счет всем нюансам, то можно написать целую книгу – и печатным экземпляром кого-нибудь серьезно покалечить. Поэтому мы проведем краткий экскурс для тех, кто только погружается в тему.

Благодаря стараниям законодателей, сегодня мы имеем 5 систем налогообложения: общую, упрощенную, единый сельскохозяйственный налог, единый налог на вмененный доход и патентную систему налогообложения. Из них абсолютно универсальная одна – общая система.

Шаг 2 регистрации ИП – выбор системы налогообложения

Применяется УСН как налогообложение индивидуальных предпринимателей добровольно, если имеется соответствие некоторым критериям, предусмотренным в законе: Средняя численность работников у индивидуального предпринимателя за один период составляет не более чем 100 человек; Прибыль по итогам 9 месяцев года не больше 45 миллионов рублей.

Преимущества Отсутствие обязанности предоставлять бухгалтерскую отчётность в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы), что является очень весомым плюсом, поскольку бухгалтерский учёт при таком раскладе можно существенно упростить.

В книге учёта предприниматели на УСН указывают только те доходы и расходы, которые влияют на формирование базы.

Три крупных налога заменяются одним, что неплохо оптимизирует выплаты.

Возможность не платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) на суммы, которые получены в результате бизнес-деятельности.

Можно выбрать объект, по которому будут взиматься выплаты – с доходов или с доходов при вычтенных из них расходах. Период составляет 1 год, что очень сокращает количество взаимодействий с ИФНС.

Недостатки Не на все виды деятельности можно использовать УСН.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП?

Предприниматель, налогообложение которого происходит по системе ОСНО, уплачивает подоходный налог, НДС, налог на имущество, а также ряд обязательных для всех систем налогообложения налогов и сборов.

Однако ОСНО предполагает одну из наиболее высоких налоговых нагрузок, поэтому после введения упрощенной системы налогообложения большинство предпринимателей перешли на УСНО.

Упрощенная система налогообложения существует в 2 вариантах.

Налог на прибыль для юридических лиц или налог на доходы физических лиц для ПБОЮЛ (ИП); 3. Налог на имущество организаций. 4.

Торговый сбор (при осуществлении торговой деятельности в Москве с 1 июля 2015 года) На момент регистрации бизнеса важно выбрать систему налогообложения.

В случае, если регистрация компании или регистрация индивидуального предпринимателя прошли, а систему налогообложения вы не выбрали, то автоматически фирма или ИП будет применять общую систему налогообложения.

Какой выбрать налог для ИП?

Вид деятельности Необходимо изначально определить под какие виды налогообложения попадает вид(ы) деятельности которые Вы выбрали для своего бизнеса.

Для каждого налогообложения существует список видов деятельности к которым оно может применяться.

Например: налог ОСНО и УСН — для ИП можно применять к любому виду деятельности. У налога ЕНВД, ЕСХН и ПСН есть перечень видов деятельности к которым их можно применять, все виды деятельности которые не входят в перечень к данным налогам применятся не могут. 2.

Налогообложение ИП

Чтобы содержать все эти некоммерческие организации, требуются финансовые средства. Эти финансовые средства добываются как раз путем налогообложения работоспособного населения и предпринимателей.

Таким образом, система налогообложения – это совокупность всех налогов и сборов, взимаемых в установленном законом порядке с участников коммерческой деятельности.

Налоговая система нашей страны регулируется Налоговым кодексом РФ. Субъекты России вправе вносить некоторые поправки, разрешенные основным законодательством РФ.

Налоги ИП: какую систему налогообложения выбрать?

Источник: http://munh.ru/pri-registracii-ip-kakaja-sistema-nalogooblozhenija-96699/

Налогообложение ИП (краткий обзор спецрежимов)

1-вариант (общая система налогообложения) применяется, если ИП не перешел на один из «спец. режимов» (УСН, ЕНВД, Патент)

В этом случае Индивидуальный предприниматель уплачивает Налог на доходы физических лиц «НДФЛ» 13%, Налог на добавленную стоимость «НДС» 18% или 10%, Налог на имущество, и соответственно, ведет учет и сдает отчетность по этим налогам. Такая система является наименее удобной и подойдет только крупным предпринимателям, импортерам, и при наличии выгодных клиентов на ОСНО с НДС. Это основные отличительные признаки ИП на Общей системе налогообложения.

ИП на УСН 6%

2-вариант (упрощенная система налогообложения, доходы).

На наш взгляд, это самый лучший вариант, если конечно он подходит под Ваш бизнес. Применяется при различных услугах и/или при небольшой себестоимости/расходах.

Основным налогом является Единый налог УСН 6% с дохода ИП, заменяющий вышеперечисленные налоги. Другими словами, налогообложению подлежит вся выручка поступившая на р/сч или в кассу ИП. Уменьшить выручку на произведенные расходы нельзя. 

Однако сумма исчисленного налога может быть уменьшена:

  • на 100% обязательных выплат (взносов) Индивидуального предпринимателя в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере. В 2013 году эти выплаты составляли 35664,66/год. Размер и порядок уплаты взносов в 2014, 2015, 2016 и 2017 году указан в конце материала. Этот вычет применяется, если у ИП нет работников.

либо, если ИП использует труд наемных работников:

  • на 50% из выплат (взносов) в ПФР, ФОМС, ФСС начисленных и уплаченных за работников.

Учет доходов ведется в Книге учета доходов и расходов «КУДиР» индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Кассовые операции и учет Основных средств «ОС» ведется в общем режиме. Отметим также, отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет и дополнительного налогообложения образовавшейся прибыли.

Свободные средства, оставшиеся после уплаты Единого налога, можно выдать из кассы или перевести на личную карту с расчетного счета, такие выплаты НДФЛ не облагаются.

Дополнительным плюсом является простота учета и отчетности, а также отсутствие интереса для проверок у налоговых органов.

ИП на УСН 15%

3-вариант (упрощенная система налогообложения, доходы минус расходы).

Этот вариант подходит для торговли и/или в случае большой себестоимости/расходах. Также, в случае, если стоимость товара высокая, а наценка небольшая.

https://www.youtube.com/watch?v=yPc9wGmn0nk

Основным налогом является Единый налог УСН 15% с дохода ИП, уменьшенного на его расходы. При этом расходы должны быть обоснованы, экономически оправданы и документально подтверждены.

Перечень расходов, на которые можно уменьшить доходы, прописан в Статье 346.16 Налогового кодекса РФ. Перечень является закрытым, т.е.

учесть можно только те расходы, которые прямо прописаны в законе.

Учет доходов и расходов ведется в Книге учета доходов и расходов «КУДиР». Касса и ОС – по общим правилам. Бухгалтерский учет можно не вести. Прибыль выплачивается без дополнительного налогообложения.

В данном варианте учет несколько сложнее и внимание налоговых органов может быть более пристальным, так как придется подтверждать обоснованность произведенных расходов.

ИП на Патенте

4-вариант (патентная система налогообложения). Новый вид спецрежима, выведен в отдельную главу Налогового кодекса с 2013 года, но для действия на местах дополнительно требуется закон субъекта РФ.

В Московской области действует закон «О патентной системе налогообложения на территории Московской области». В городе федерального значения Москва принят закон № 53 «О патентной системе налогообложения». Скачать полный текст этих региональных законов можно на нашем сайте.

Получить Патент могут только Индивидуальные предприниматели, организации такого права лишены.

Патент может применяться наряду с другими режимами и действовать в отношении определенных видов деятельности, установленных законом.

В основном, это различные услуги, а также розничная торговля в залах до 50 кв.м.

Патент действует в отношении одного из видов предпринимательской деятельности и на территории одного субъекта РФ, на территории другого субъекта РФ нужно получать новый Патент на каждый вид деятельности.

Обратиться за получением патента можно одновременно с открытием ИП или за 10 дней до начала применения Патентной системы налогообложения.

Патент заменяет основные налоги, а также освобождает от обязанности сдавать декларацию. Объектом налогообложения признается «потенциально возможный к получению годовой доход ИП» по каждому виду деятельности, и  устанавливается законом субъекта РФ.

Для примера, Патент на торговлю в зале с площадью не более 50 квадратных метров в Московской области за полный 2017 год, обойдется:

  • в 12528 руб/год для ИП без работников;
  • в 30210 руб/год для ИП от 1 до 3 работников;
  • в 253888 руб/год для ИП от 4 до 15 работников;

Среднесписочная численность в 15 работников по трудовым, а также гражданско-правовым договорам – это максимальная численность работников для получения и применения Патента.

Можно сказать, что Патент представляет собой очень привлекательный режим для малого бизнеса, подойдет для Предпринимателей без работников и с небольшим количеством работников. Применительно к Москве с июля 2015 года выгода от применения Патентной системы в отношении торговых видов деятельности усиливается освобождением от уплаты Торгового сбора.

Торговый сбор

Новый вид дополнительного местного сбора основанный на объекте осуществления торговой деятельности. На данный момент действует с 01.07.2015 года в городе Москве. Подробнее смотрите в нашем обзоре Торгового сбора.

ИП на ЕНВД

5-вариант (единый налог на вмененный доход). ЕНВД — вводится в действие законами субъектов федерации. В частности, ИП в Москве вовсе не имеют возможности его применения, а ЕНВД в Московской области действует и может быть хорошей альтернативой другим режимам.

С 2013 года переход на Единый налог стал добровольным. Теперь Предприниматель должен сам решить для себя: переходить на ЕНВД или нет. В конкретной ситуации, в зависимости от вида деятельности, это может быть более или менее выгодно в отличие от других вариантов.

Пенсионные взносы ИП

В 2017 году взносы ИП выросли до 27990-00 рублей, плюс 1% (один процент) от дохода превышающего сумму 300 т.р. за налоговый период. Фиксированные взносы ИП платятся независимо от применяемой системы налогообложения.

Открыв (зарегистрировав) ИП физическое лицо автоматически становиться плательщиком взносов в пенсионный и медицинский фонды. Сумма, причитающихся к уплате взносов, привязана в расчете к минимальному размеру оплаты труда. Поэтому на каждый год она разная.

Её можно рассчитать самостоятельно, а проще уточнить в Пенсионном фонде, а заодно и уточнить реквизиты для оплаты, которые с нового года тоже могут измениться.

И обязательно нужно помнить о том, что отсутствие деятельности ИП и как последствие этого — отсутствие доходов, не освобождает ИП от уплаты взносов.

Запомните! Гражданин, имеющий статус ИП, перестает платить взносы только с момента исключения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Хотя есть в этом правиле исключения. Пункт 6 статьи 14 Закона № 212-ФЗ перечисляет такие случаи:

  • отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • военная служба по призыву;
  • уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком, достигшим возраста 80 лет;
  • проживание с супругом военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, в местности, где отсутствует возможность трудоустройства;
  • проживание за границей с супругом, направленным на работу в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, международные организации.

Чтобы воспользоваться льготой, нужно написать заявление о приостановке деятельности ИП в связи с одним из пунктов и предоставить его в Пенсионный фонд.

Оплата взносов

Рассчитать суммы фиксированных взносов ИП за 2017 и 2016 годы вы можете в нашем: калькуляторе фиксированных взносов онлайн прямо на сайте.

В 2017 году сумма общего фиксированного платежа (ПФР и ФОМС) индивидуального предпринимателя составляет

  • 27990 рублей 00 копеек (и дополнительно 1% от выручки более 300т.)

он распределяется в два фонда:

  • Взнос ИП в ПФР за 2017 год равен: 23400.00 руб.
  • Взнос ИП в ФОМС за 2017 год равен: 4590.00 руб.

Изменились не только КБК для ИП с 2017 года, но и администрирование взносов передали в налоговые инспекции.

    Для уплаты фиксированных взносов ИП в 2017 году используются коды бюджетной классификации:

    • КБК ПФР 18210202140061110160 – до 300 т.
    • КБК ПФР 18210202140061110160 – 1% с превышения 300 т.
    • КБК ФОМС 18210202103081013160

    а также:

    • КБК ПФР 18210202140062110160 — пени
    • КБК ПФР 18210202140062210160 — проценты
    • КБК ПФР 18210202140063010160 — штрафы

    Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

    • КБК ФОМС 18210202103082013160 — пени
    • КБК ФОМС 18210202103083013160 — штрафы

    В 2016 году сумма общего фиксированного платежа (ПФР и ФОМС) индивидуального предпринимателя была 23153 рубля 33 копейки (и дополнительно 1% от выручки более 300т.)

    В 2015 году общий фиксированный платеж составлял 22261,38 руб. (плюс 1% от выручки более 300т.)

    C 2014 года по настоящее время, действует новый порядок расчета и уплаты страховых взносов в фиксированном размере для самозанятого населения.

    Сумма взносов разделена на два варианта в зависимости от объема выручки предпринимателя за налоговый период.

    Фиксированный размер нужно оплатить до конца года (можно частями), а 1% до 01 апреля следующего за отчетным года, но можно и в течении года.

    В 2014 году фиксированные платежи ИП «страховые взносы в фиксированном размере» во внебюджетные фонды (пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования) составляли:

    Первый вариант — при выручке менее 300000 рублей — сумма годового платежа 20727,53 руб. Эту сумму необходимо оплатить независимо от наличия дохода или ведения предпринимательской деятельности.

    Расчет в зависимости от МРОТ (формула действительна и сейчас):

    • МРОТ на 2014 год 5554 руб. x 26% x 12 месяцев = 17328,48 руб. (взнос в ПФР)
    • МРОТ на 2014 год 5554 руб. x 5,1% x 12 месяцев = 3399,05 руб.

      (взнос в ФФОМС)

    Второй вариант — при выручке более 300000 рублей — сумма годового платежа 20727,53 руб.

    плюс 1% от суммы превышающей 300 тысяч рублей за год.

    Установлено также ограничение страховых взносов исчисленных с сумм превышающих трехсоттысячную выручку, оно равно восьмикратному размеру фиксированного взноса в Пенсионный фонд Российской Федерации, т.е. 138627,84 руб.

    Итого максимальная сумма фиксированных платежей ИП в 2014 году составит: 142026,89 руб. Максимальная сумма взносов в 2015 году равна 148 886,40 руб. И предельная сумма взносов ПФР в 2016 году составляет 154851,84 рублей.

    В 2013 году общая сумма взносов за полный год составляла 35664-66 руб. При перечислении взносов в ПФР существовал следующий порядок их распределения:

    Для лиц 1967 года рождения и моложе:

    • 24984-00 руб. Страховые взносы в фиксированном размере на выплату страховой части трудовой пенсии.
    • 7495-20 руб.

      Страховые взносы в фиксированном размере на выплату накопительной части трудовой пенсии.

    • 3185-46 руб.

      Страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС.

    Для лиц старше 1966 года рождения:

    • 32479-20 руб. Страховые взносы в фиксированном размере на выплату страховой части трудовой пенсии.
    • 3185-46 руб.

      Страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС.

    Бесплатная консультация по вопросам Регистрации и налогам ИП.

    Обращайтесь внизу страницы, или в группе:

    .com/fiogarant

    С уважением, юрист Правового центра Фиолент, Лысенков Антон

Источник: https://fiogarant.ru/besplatnye-servisy/nalogooblozhenie/nalogooblozhenie-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.