Уплачивается ли ндфл с наследства?

Содержание

Облагается ли наследство НДФЛ?

В настоящее время налог на наследство, полученное по закону или завещанию, не взимается. Согласно ФЗ №78 от 2005 г.

не требуется выплачивать налоги на любое получаемое имущество, в том числе квартиру, что ранее было установлено Налоговым кодексом РФ. Внесенные изменения в НК РФ, ст.

217, регламентируют условия и правила, согласно которым освобождаются от налогообложения наследники всех очередей. При этом не имеет значения, каким правовым способом произошла передача наследственной массы.

Основные правила по налогам на наследство

Законом установлены некоторые исключения, при которых налог все же придется уплатить.

Наследство, представляющее собой следующую собственность, подлежит уплате налога:

  • гонорар за литературное творчество;
  • вознаграждение за научные труды;
  • премия изобретателю и рационализатору;
  • оплата за созданные произведения искусства.

Если наследство состоит из перечисленных вариантов, то есть представляет собой денежный эквивалент, то претендентам на наследство требуется выплатить 13% от приобретаемой суммы.

Исключение касается наследственных взаимоотношений, если вопрос возник ранее 2006 г., когда были приняты новые правила.

При продаже наследственной собственности владелец облагается налогом НДФЛ, если имущество продается ранее трех лет с момента смерти прежнего владельца.

При этом не имеет значения, когда приемник получил свидетельство на наследство или стал официальным собственником.

Отсчет трех лет начинается со дня смерти прежнего владельца недвижимости.

Также наследник имеет право на налоговый вычет в размере 13%, согласно ФЗ №212 от 2013 г., став полноправным владельцем квартиры.

Для получения свидетельства на право наследования заинтересованные лица оплачивают государственную пошлину, которая рассчитывается по установленным нормативам.

Размер платежа напрямую зависит от степени родственных связей.

Наследники первой очереди выплачивают 0,3% от оценочной стоимости собственности прежнего владельца, а все остальные в два раза больше, то есть 0,6%.

Если жилплощадь получена в долевую собственность, то госпошлина рассчитывается согласно приобретаемым долям в объекте недвижимости.

Льготу по отмене пошлины имеют некоторые категории граждан, например, участники и инвалиды ВОВ.

Когда речь идет о наследовании жилого помещения или земли, на которой находится строение, то от уплаты освобождаются родственники, ранее проживавшие в квартире и продолжающие занимать площадь, принадлежавшую наследодателю.

Обратившись к нотариусу для открытия наследственного дела, предполагаемые наследники представляют завещание или документ, подтверждающий родство.

Специалисту потребуется свидетельство на право собственности прежнего владельца, а также иные устанавливающие документы на движимое и недвижимое имущество. Чтобы заплатить государственную пошлину, потребуется провести оценку наследного имущества.

Для этого можно воспользоваться услугами независимого оценщика или обратиться в БТИ для определения кадастровой стоимости объекта.

Налог на наследное имущество

Нотариус выдает свидетельство на право наследования через шесть месяцев после открытия наследства. Документ передается в регистрирующий орган для установления нового собственника в течение одного месяца с момента обращения.

Получив свидетельство на право собственности, новый владелец приобретает все права и обязанности по владению наследством. Имущество, ставшее собственностью, облагается налогом, что касается любой недвижимости согласно ст.41 НК РФ.

От уплаты НДФЛ освобождаются определенные категории граждан, например, пенсионеры, инвалиды, граждане, имеющие почетные звания, военнослужащие.

Налоговая ставка рассчитывается по региональным тарифам, с учетом стоимости объекта, местонахождения и поправочных коэффициентов.

Выплаты начисляются с момента открытия наследства, если бывший владелец недвижимости имел задолженность, то ее придется погасить наследнику. Оплату следует произвести не позднее 1 ноября последующего за принятием наследства года.

Наследное автотранспортное средство подлежит налогообложению с момента постановки на учет ГИБДД. Если присутствует задолженность по транспортному налогу, обязанность ее погашения возлагается на приемника. При получении в собственность земельного участка, наследник выплачивает земельный налог.

Расчет его стоимости производится на основании региональных нормативов с учетом расположения участка и его целевой направленности. Кадастровая оценка производится государственными структурами и обязательна к уплате ежегодно.

Ставка налогообложения на землю колеблется от 0,3% до 1,5%, в зависимости от территориальной принадлежности.

Источник: http://alljus.ru/grazhdanskoe-pravo/nasledstvo/oblagaetsya-li-nasledstvo-ndfl.html

Налог на наследство (налогообложение) в 2018 году — по завещанию, квартиры, близких родственников, с продажи, облагается ли

Принятие наследства — это не только получение прав, но и несение некоторых обязанностей.

Каждый наследник должен произвести какие-то действия, направленные на получение имущества, которые включают не только предоставление и заполнение документации, но и оплату некоторых сумм.

Однако законодатель установил некоторые особенности оплаты пошлин и налогов, относящихся к процессу наследования.

Что являет собой понятие

Наследование представляет собой процесс перехода прав и обязанностей умершего к его правопреемникам, то есть наследникам.

То есть фактически наследование — это правопреемство.

Возможен такой процесс только после смерти лица. Если он оставляет завещание, то имущество переходит лицам, указанным в нём, если нет, то распределяется в соответствии с очерёдностью, установленной законом.

Предусмотрено ли обложение

На данный момент закон не устанавливает обязанность наследников оплачивать налог за получение имущества при вступлении в права наследования.

Обязательна к оплате только госпошлина, размер которой будет прямо зависеть от очереди наследования.

В соответствии с законодательством, размер пошлины для первых двух очередей наследования составит три десятых процента. Прочие должны оплатить в два раза больше. При этом максимальный размер пошлины для первых составит сто тысяч рублей, а для вторых — миллион рублей.

По закону

При наследовании по закону предполагается, что завещание отсутствует, либо оно было признано недействительным.

Также наследование по закону применяется, если завещание не распределяет всего имущества, находящегося в собственности у умершего при его жизни.

По завещанию

При наличии завещания имущество распределяется в соответствии с ним (за исключением обязательной доли, если имеются наследники, обладающие соответствующим правом).

Размер пошлины в данном случае будет такой же, как и при наследовании по закону.

Также, если наследник, указанный в завещании, является наследником первой или второй очереди по закону, он платит три десятых процента. Прочие платят шесть десятых.

Какой порядок был предусмотрен раньше

До 2006 года все наследники должны были оплачивать налог при получении наследства.

Налоговая ставка была равной налогу при получении прибыли, то есть унаследованное имущество расценивалось законодателем именно как доход физического лица.

Решение законодателя об освобождении наследников от оплаты налогов было принято в связи с отсутствием у некоторых наследников фактической возможности оплаты соответствующего налога, следствием чего являлся факт того, что они лишались имущества, а зачастую и права проживания. Многие лица проживали совместно с наследодателем, а после его смерти не могли принять недвижимость, ранее ему принадлежащую.

Нужно ли уплачивать НДФЛ

На данный момент налог на доходы физических лиц при получении наследства не платится. Закон установил данное правило более десяти лет назад — в 2006 году. Обязательна к оплате лишь пошлина, размер которой значительно ниже, чем размер ранее уплачивавшегося налога.

Однако закон устанавливает некоторые исключения. Так, НДФЛ платится наследниками авторов:

  • Различных технических изобретений.
  • Произведений науки, литературы и искусства.

При наследовании такого имущества налоговые резиденты РФ платят 13 процентов, а прочие — 30 процентов.

Налог на наследство

Налог на наследство не платится в любом случае, независимо от степени родства или требований завещания. Некоторые категории граждан получают освобождение даже от оплаты пошлины.

Объекты недвижимости и госпошлина

При наследовании недвижимости нет никаких исключений из правила относительно вопроса налогообложения. Такие наследники также не должны платить налог.

Однако, при дальнейшем оформлении такой собственности потребуется потратить некоторые средства.

Дом

При оформлении дома в собственность наследник должен будет заплатить пошлину в размере две тысячи рублей за строение, а также триста пятьдесят рублей за земельный участок, на котором расположен дом.

Стоит отметить, что передача прав на строение невозможна без передачи прав на земельный участок, на котором такое строение расположено.

Получается, невозможно оформить в собственность дом, не переоформив права на землю (это может быть не только право собственности, но и безвозмездного пользования, а также аренды и так далее).

После получения жилого дома в собственность наследник должен оплачивать налог на имущество.

Он рассчитывается по следующей формуле:

Размер налога = кадастровая стоимость — стоимость 50 квадратных метров

На основании полученной суммы рассчитывается размер налога. Точную сумму можно узнать отдельно по каждому региону, который и устанавливает данный налог, являющийся местным.

Квартира

Регистрация квартиры обойдётся новому собственнику в две тысячи рублей. Если собственников несколько, то каждый должен будет оплатить соответствующую его доле часть пошлины от собственного имени. Не допускается оплата от одного имени всей суммы.

Юридическое лицо за регистрацию квартиры (или иного объекта недвижимости, за исключением земельного участка) должно будет заплатить двадцать две тысячи.

При этом регистрация ипотеки, если это требуется в связи с её переоформлением, обойдётся новому собственнику в 1000 рублей.

После получения квартиры в собственность появляется обязанность оплаты налога на имущество.

Налоговая база на квартиру равна кадастровой стоимости объекта минус стоимость двадцати квадратных метров. Далее муниципалитет рассчитывает точный размер налога, так как такой платёж является местным.

При продаже

Если объект недвижимости, полученный по наследству, будет реализовываться новым собственником, то он будет оплачивать все расходы на общих основаниях.

Получается, если он стал собственником более трёх лет назад, то от оплаты налога освобождается, если менее, то должен будет оплатить 13 процентов от стоимости имущества, превышающей один миллион рублей.

Земельный участок

При оформлении участка в собственность наследник должен будет оплатить пошлину в размере 350 рублей. Однако в некоторых случаях сумма пошлины будет составлять две тысячи. Это зависит от категории земли. Так, 350 рублей будет оплачиваться при регистрации:

  • Земельного участка с\х назначения.
  • Участки под строительство жилых домов.

В остальных случаях сумма пошлины составит две тысячи рублей.

После получения имущества в собственность землевладелец получает обязанность оплаты земельного налога. Данный налог относится к категории местных, поэтому вопрос освобождения от него, а также имеющихся льгот будет зависеть от законодательства конкретного муниципального образования.

Авто

При получении по наследству транспортных средств наследник получает обязанность оплаты транспортного налога. Такой налог является региональным, то есть оплачивается в бюджет области, края, республики и так далее.

Налоговая база рассчитывается для каждого транспортного средства в отдельности и зависит от технических характеристик, а точнее от мощности двигателя.

Федеральное законодательство устанавливает ставку налога, при этом региональные власти могут менять её в большую или меньшую сторону (не более чем в 10 раз). При этом региональное законодательство также устанавливает возможные льготы или освобождения от оплаты соответствующего налога.

Стоимость свидетельства

Для получения свидетельства наследнику необходимо оплатить государственную пошлину. Размер её будет напрямую зависеть от степени родства.

Родственники первых двух очередей наследования платят три десятых процента от оценочной стоимости наследственной массы, прочие — в два раза больше. Максимальный размер пошлины для первых будет равен ста тысячам рублей, для остальных — один миллион.

С кого не взымается

В некоторых случаях госпошлина не выплачивается:

  • При наследовании от супруга.
  • При наследовании жилых домов, если наследники проживали в данном объекте при жизни наследодателя.
  • Если наследодатель погиб при исполнении воинского или государственного долга.
  • При наследовании ТС и недвижимости, если наследодатель — инвалид первой или второй группы.
  • ТС, если наследодатель — военный, а его наследники получили право на пенсию по потере кормильца.

Законодательная база

Законодательная база, касающаяся института наследования в целом и оплаты пошлин и иных платежей в данной сфере в частности достаточно обширна.

Однако в первую очередь стоит рассмотреть Гражданский Кодекс РФ, который устанавливает основы института, его главные черты.

Наследованию уделён целый раздел (раздел номер пять) кодекса.

Налогообложение наследства регулируется Налоговым Кодексом РФ (в статье 2177), который содержит условие о том, что при получении наследства налог не оплачивается, а также указывает на размер обязательной к оплате пошлины. Также кодекс определяет граждан, имеющих некоторые льготы или освобождения от соответствующих платежей.

Основы законодательства РФ о нотариате определяют основные моменты, касающиеся нотариальных действий, порядок и правила их осуществления.

Освобождение наследников от оплаты налога при получении наследства стало важным шагом в повышении доступности института наследования в целом.

Ранее многие граждане лишались возможности осуществить соответствующее правопреемство, так как не имели фактической возможности к оплате государственной пошлины.

На данный момент оплачивается лишь относительно небольшая в процентном соотношении пошлина, возможность оплаты которой есть у большей части наследников.

Источник: http://sudguru.ru/nasledstvo/nalog/nalog-na-nasledstvo/

Налог на наследство 2014

Если Вам предстоит получить наследство 2014году, то Вас, несомненно, интересует, какой налог за полученное имущество необходимо заплатить. Все подробности о налогах на наследство 2014 Вы найдете в данной статье.

Согласно действующему законодательству, наследование определяется как переход прав и обязанностей от умершего к его наследникам. В России предусмотрено два случая осуществления наследства:

  • наследство по закону, предусматривает соблюдение наследовательной очереди (с 1й по 8ю), когда каждая последующая очередь наследников имеет право претендовать на наследство только при отсутствии (их отказа или законного устранения от наследства) наследников предыдущей очереди;
  • наследство по завещанию, когда наследники назначаются наследодателем самостоятельно путем составления официального распорядительного документа при его жизни.

Важно! С 2006 года налога на наследство не существует, налогообложение имущества, полученного в результате наследования, осуществляется в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ и выражается в уплате специальных государственных пошлин.

Налог на получение наследства

В соответствии с пунктом 18 ст.

217 Налогового кодекса РФ от уплаты налога освобождаются доходы, получаемые от физических лиц в результате наследования, представленные в денежной и натуральной форме.

Исключением являются вознаграждения, которые будут выплачиваться наследникам авторов произведений литературы, искусства, науки, в том числе единожды за изобретение или какое-либо открытие.

Таким образом, ссылаясь на норму закона, можно отметить, что физическое лицо, получившее в наследство движимое и недвижимое имущество, не является налогоплательщиком по налогам на доход физического лица.

Однако, наряду с отсутствием налога на наследство, в России существует такое понятие, как государственная пошлина, которая уплачивается наследниками при подтверждении их прав на наследство, то есть за выдачу свидетельства о праве на наследование.Расчет государственной пошлины исчисляется в соответствии с п.22 ч. ст. 333.24 НК РФ:

  1. наследники первой и второй степени родства обязаны уплатить 0,3 % от стоимости наследуемого имущества, при этом сумма уплаты не должна превышать 100 000 рублей;
  2. наследники третьей и последующих очередей, и другие наследники должны уплатить 0,6 % от стоимости наследства, при этом сумма уплаты не должна превышать 1 000 000руб.

Какое унаследованное имущество подпадает под уплату налога

Уплачивать налог необходимо практически за все ценное наследственное имущество:

  • недвижимое имущество – частные дома, квартиры, земельные и садовые участки и т.д., все, что относят к жилью и земельному имуществу;
  • движимое имущество – любые транспортные средства, драгоценные камни и металлы, монеты, предметы произведения искусства и антиквариата и другое;
  • денежные средства – наличные и безналичные, те, которые хранятся на счетах в банках и других финансовых учреждениях, в том числе ипотечные сертификаты и депозиты;
  • суммы страхового возмещения (суммы на пенсионном счету, а также по договорам страхования, заключенным наследодателем при его жизни);
  • объекты коммерческой собственности (учредительные и корпоративные права, ценные бумаги, интеллектуальная собственность и права на получение дохода по ней).

Налог на унаследованное имущество

Поскольку налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются лица, которые являются собственниками имущества, признанного объектом налогообложения, каждое наследуемое недвижимое имущество подлежит обязательному налогообложению, наравне с приобретенным по другим основаниям. Налог на унаследованное имущество исчисляется инспекцией, расположенной по месту нахождения объекта налогообложения.

Налог с дохода от продажи имущества, полученного в наследство

При реализации наследуемого имущества, физическое лицо обязано уплатить налог на доход физического лица, полученного с дохода от продажи имущества.

То есть, применяются общие правила налогообложения, в том числе, в части использования налогового вычета, которые напрямую зависят от срока владения имуществом:

  • вычет при реализации имущества, находящегося в собственности менее 3х лет;
  • вычет при реализации имущества, находящегося в собственности более 3х лет.

Важно! Срок владения имуществом при расчете возможности получения имущественного вычета исчисляется с момента смерти наследодателя, а не с даты официальной регистрации прав собственности наследника.

Что еще нужно знать об уплате госпошлины за наследство:

государственную пошлину уплачивает каждый наследник (если, например, в наследство брату и сестре досталась квартира, они получат два свидетельства на части наследства и уплатят госпошлину в соответствии со стоимостью имущества);

  •  с 2014 года наследник должен предоставить нотариусу при подаче документов на наследство документ, подтверждающий кадастровую оценочную стоимость имущества. Напомним, что ранее наследник имел право предоставить бумагу с указанием рыночной, кадастровой или инвентаризационной стоимостью имущества на выбор;
  • от уплаты государственной пошлины освобождаются наследники квартиры, дома или другого жилья, которые проживали вместе с наследодателем до его смерти;
  • от уплаты государственной пошлины освобождаются граждане отдельных категорий: Герои СССР, Герои РФ, участники и инвалиды ВОВ, малоимущие и другие, полный перечень льгот зафиксирован в статье 335.35 Налогового кодекса РФ.

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/tax/nalog-na-nasledstvo-2014/

Уплачивается ли налог с наследства

27 апреля 2018 года

Получение наследства всегда хлопотное дело, которое сопряжено с рядом юридических формальностей и необходимостью в оформлении порой внушительного пакета документов.

За всем этим как то забывается о налоговых последствиях, наступающих при получении имущества от покойного.

Поэтому, в данном материале мы расскажем о том, в каком порядке платится налог при вступлении в наследство квартиры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно!

Какие налоги платятся при вступлении в наследство?

Начнем с НДФЛ (налога на доходы физических лиц). По канонам налогового права деньги и любое имущество, доставшиеся по наследству, считаются для наследника доходом.

Другое дело, что в части осуществления платежей в бюджет законодательство предоставляет значительные льготы.

Обратимся к Налоговому кодексу. В пункте 18 статьи 217 содержатся интересующие нас нормы в части уплаты налога с наследства.

Там сказано, что за редким исключением наследство не является объектом для взимания НДФЛ. При этом не имеет значения, от кого была унаследована собственность, и по какой процедуре это произошло (в рамках закона или же завещания).

Хотя и само имущество не облагается НДФЛ, но заплатить косвенный налог все рано придется. Он заключается в государственной пошлине за выдачу нотариусом свидетельства по наследованию собственности.

Если же к наследникам переходит право на получение выплат по созданным покойным при жизни объектам интеллектуальной собственности, то данные доходы под льготу не подпадают.

  • научных и литературных трудов, а также произведений искусства
  • изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.
  • Поэтому получаемое наследниками «интеллектуальное» вознаграждение облагается налогом на доходы по общим основаниям.

    Бывает так, хоть и не часто, что имущество переходит к предприятию. Это возможно в случае с наследованием по завещанию. Ведь законодательство не запрещает, чтобы покойный распорядился своей собственностью именно таким образом.

    В этом случае доставшаяся фирме собственность станет ее доходом, и впоследствии будет объектом для взимания налога на прибыль.

    Кто и как платит налог?

    Рассмотрим ситуацию с НДФЛ. Если те доходы, о которых мы говорили выше, распределены между несколькими наследниками, то каждый вносит налог в рамках собственной доставшейся доли.

    Например, если авторское вознаграждения получают два лица, то каждым платится налог с поступающей к нему части.

    Получаемую плату за использование интеллектуальной собственности покойного наследники должны отразить в своей годовой налоговой декларации. Она подается до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода. Саму же посчитанную сумму следует уплатить до 15 июля.

    Есть и еще один интересный момент. Возьмем, например, доставшуюся по наследству квартиру. Ее получение НДФЛ не облагается.

    Однако если вскоре (ранее, чем через 3 года) наследник решит продать жилье за ненадобностью, то уже заплатить налог придется.

    Правда, существует и правило налогового вычета, по которому базу налогообложения можно уменьшить на один миллион рублей.

    Что касается госпошлины за выдачу свидетельства, то она вносится совместно или всеми наследниками (при выдаче единого документа), либо каждым из них из расчета своей доли (в случае с оформлением раздельных свидетельств).

    Ставки налога?

    Для физических лиц ставка НДФЛ – 13 %. И применяется она как при получении наследства, так и при его последующей продаже.

    Если говорить о госпошлине за оформление свидетельства о праве на наследство, то действуют такие тарифы:

  • 0.3 % при оформлении имущества первоочередными наследниками
  • 0.6 % в случае вступления в свои права наследников других очередей, а также людей упомянутых в завещании.
  • При этом максимальные величины госпошлины для двух упомянутых групп составляют 100 тысяч рублей и миллион, соответственно.

    Если с наследства должно будет заплатить налог юридическое лицо, то для него ставка составит 20%.

    Можно ли не платить налог?

    Есть несколько ситуаций, при которых уплату налога на наследство можно избежать. Если говорить об НДФЛ, то это освобождение от налога, о котором мы говорили выше.

    Физическое лицо вправе уменьшить налог в случае, если по Налоговому кодексу оно входит в круг лиц, имеющих право на стандартный или социальный налоговый вычет.

    Что касается госпошлины, то в НК РФ прописан круг граждан имеющих льготы. Все они перечислены в статье 333.38 .

    При продаже квартиры, доставшейся в наследство, уплаты налога можно избежать в случае, когда база налогообложения меньше, чем величина налогового вычета.

    Что касается предприятий, то налог на прибыль они могут не платить, если их деятельность является убыточной (т.е. расходы превышают общую сумму доходов), либо же юридическое лицо имеет налоговые льготы.

    Размеры штрафов

    Они взимаются как за неподачу налоговой декларации, так и за несвоевременную уплату начисленных сумм.

    Так, если гражданин не предоставил вовремя отчетность по своему доходу, то он должен будет заплатить штраф в размере 5 % от подлежащей внесению суммы налога за каждый месяц задержки (максимум 30 %).

    Если доходы от полученного наследства были скрыты от налоговой инспекции, то придется заплатить как сам налог, так и штраф в сумме 20% от его суммы.

    Когда все было задекларировано, но налог не удалось по каким-то причинам вовремя уплатить, то на задолженность начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования (ключевой ставки) Центробанка за каждый день периода просрочки. На сегодняшний день этот показатель составляет 10%.

    Налог с продажи комнаты полученной по наследству

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Мне в наследство досталась комната. Я единственная наследница. Я хочу продать комнату по кадастровой стоимости в этом году. На момент продажи с даты смерти мамы будет 3 года.

    С даты получения у нотариуса основания наследства 1,7 и с даты получения свидетельства в росреестре 1,6 года.

    Должна ли я платить налог с продажи? А, если нужно, то налог будет исчисляться: (кадастровой стоимость-1000000)×13% ?

    22 Апреля 2016, 23:06 Kate, г. Москва

    Ответы юристов (4)

    Вам не нужно платить налог при продаже квартиры, так как Вы получили ее по наследству.

    Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества [Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 217.1] 1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.

    1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. 2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

    1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

    22 Апреля 2016, 23:18

    Есть вопрос к юристу?

    На момент продажи с даты смерти мамы будет 3 года. Kate

    Согласно ст.1152 ГК РФ

    Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

    Согласно ст.217 НК РФ

    Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества . а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса

    от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    На основании изложенного Вы вправе продать квартиру не подавая налоговую декларацию и не уплачивая налог.

    22 Апреля 2016, 23:19

    Здравствуйте. Налог платить не нужно.

    Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

    Возможно вам будет полезно разъяснение Минфина.

    Источник: http://kladsovetov.ru/nasledstvo-ot-roditelej/uplachivaetsja-li-nalog-s-nasledstva.html

    Ндфл при продаже наследства: размер, оплата и льготы

    Недвижимость – самый распространенный вариант наследственной массы. Например, после смерти матери или отца их дети могут получить по наследству дом или квартиру.

    Все имущественные отношения, согласно НК РФ, облагаются определенным налогами.

    Так, например, преемникам нужно оплатить госпошлину при оформлении наследования, и также НДФЛ при продаже наследства.

    Вступление в наследство после смерти близкого человека

    Получить право на наследство можно в течение полугода с даты открытия наследства (смерти наследодателя).

    Сроки – это одно из важных условий принятия оставленного имущества. После истечения периода наследования вступить будет сложно. Необходимо обратиться в суд.

    Читайте: «Восстановление прав на наследство в суде».

    Круг наследников может быть определен двумя способами. Наиболее распространенный вариант наследования – по закону.

    Согласно статье 1142–1145 Гражданского кодекса РФ, призываться к наследованию при отсутствии завещания могут только кровные родственники умершего.

    Например, основное право на вступление принадлежит детям, супругам и родителям покойного. При их отсутствии вступлению призываются следующие очередности.

    Второй способ наследования – при наличии завещания от покойного.

    Согласно статье 1118 ГК РФ, завещатель имеет право свободно распорядиться своим личным имуществом и завещать его после смерти любому гражданину.

    Например, по завещанию получить имущество покойного может его гражданская жена, хотя по закону она прав на наследование не имеет.

    Вступить в наследство можно двумя способами (статья 1153 ГК РФ): путем фактического принятия имущества или оформление свидетельства о наследовании у нотариуса. Второй способ – самый распространенный, поскольку после регистрации наследства преемники станут его полноправными собственниками.

    Для вступления в наследство необходимо: свидетельство о смерти, выписка с места регистрации покойного, завещание (если есть), доказательства степени родства (если нет завещания). Для определения наследственной массы необходимо предоставить все документы о праве собственности умершего в отношении его имущества.

    Для получения свидетельства у нотариуса нужно написать заявление, предоставить документы, а также оплатить госпошлину. Если споров между преемниками нет, то через полгода юрист оформит свидетельство.

    Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?

    Право распоряжения на полученное имущество появится у преемников сразу же после оформления свидетельства у нотариуса и регистрации собственности.

    Часто наследники решают не оставлять владения покойного, а реализовать их. Например, вы можете продать квартиру или автомобиль сразу же после вступления.

    Как это сделать?

    В течение 6 месяцев после смерти отдающего все его преемники должны принять наследство, обратившись к нотариусу.

    Юрист проведет проверку предоставленных документов и определит наследственную массу.

    После рассмотрения дела о наследовании каждому претенденту будет выдано свидетельство о праве наследования.

    После получения свидетельства полученную собственность необходимо перерегистрировать. Недвижимое имущество можно оформить в МФЦ или Росреестре, автомобиль – в ГИБДД. Вклады и ценные бумаги регистрируются в банках и компаниях, ведущих реестр акционеров.

    При вступлении в наследство нужно оплатить госпошлину. Для наследников первой и второй очереди налог равен 0,3% от цены полученного наследства, для всех остальных претендентов – 0,6%. Для определения суммы пошлины необходимо провести оценку наследства для нотариуса.

    Продать квартиру, полученную по наследству, можно только после получения правоустанавливающих документов. Сделка состоит из трех этапов:

    1. Покупатель и продавец должны составить договор купли-продажи у нотариуса или непосредственно в регистрационном отделе.
    2. После составления договора необходимо обратиться к регистратору и передать документы на осуществление сделки.
    3. Через 30 дней нужно повторно обратиться к регистратору для получения новых документов и заверенного договора купли-продажи.

    Регистрация сделки по продаже недвижимости осуществляется при предоставлении свидетельства о собственности, договора купли-продажи, кадастрового и технического паспортов, выписки из ЕГРП и домовой книги. Также необходимо оплатить пошлину и приложить к пакету документов квитанцию.

    Ндфл при продаже квартиры

    Каждая сделка по продаже недвижимого имущества по закону облагается определенным налогом. НДФЛ при продаже наследства, например, квартиры составляет 13% от стоимости сделки. Для иностранных граждан сумма налога устанавливается в размере 30%.

    Налоговый кодекс предусматривает ситуации, при которых наследники жилья не должны платить налог.

    Если с момента открытия наследства прошло более трех лет, то налог с реализации полученной собственности не взимается.

    Преемники, которые решили продать полученное имущество в течение трех лет с момента вступления, должны оплатить НДФЛ с продажи, например, квартиры по наследству.

    Открытие наследства происходит в день смерти наследодателя. С этого момента наследники являются собственниками имущества умершего, даже если они еще не успели оформить свидетельство о наследовании.

    НДФЛ при наследовании квартиры предусматривает определенные льготы при определении суммы налога.

    Так каждый из претендентов имеет право на уменьшение налоговой базы на сумму налогового вычета.

    Например, можно уменьшить сумму для определения налога на один миллион рублей (это сумма налогового вычета).

    Пример: при продаже квартиры наследники получили 1,7 млн рублей. 3-НДФЛ на наследство будет определен так: от суммы сделки (1,7 млн) отнимаем 1 млн (налоговый вычет). Оставшиеся 700 тысяч рублей и будут являться налоговой базой. НДФЛ составит 91 тысячу (700 х 13%).

    Декларирование дохода при продаже наследства

    После совершения сделки по продаже движимого или недвижимого имущества продавец должен составить декларацию о полученном доходе и предоставить документ в местную налоговую службу. Срок сдачи декларации – до 30 апреля каждого года. Документ сдается за отчетный год в начале следующего отсчетного периода.

    Как подать и составить декларацию? Существует несколько способов:

    • Обратиться в налоговый орган и предоставить составленную форму 3-НДФЛ сотруднику.
    • Составить 3-НДФЛ и отправить документ по почте.
    • Составить декларацию и отправить ее через сайт налоговой службы.

    После передачи декларации и получения сведений о реквизитах и сумме налог необходимо оплатить в срок до 17 июля и предоставить квитанцию об оплате в налоговый орган.

    Стоит обратить внимание на то, что налоговая служба может применить определенные санкции к налогоплательщику в случае, если он вовремя не погасил предписанную сумму налога.

    Так при пропуске сроков предоставления декларации может быть наложен штраф в размере до 30% от суммы налога.

    Такая же неустойка может быть начислена и при несвоевременной оплате налога.

    Нужна помощь по вопросу наследства или его продаже? На нашем сайте вы можете получить бесплатную консультацию от юриста в любое доступное время. Мы готовы подробно ответить на ваш вопрос и дать ценные рекомендации по действиям, которые необходимы в той или иной ситуации.

    Источник: https://runasledstvo.ru/gosposhlina-i-ndfl-pri-nasledovanii-kvartiry/

    Облагается ли выходное ндфл при продаже квартиры по наследству

    Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.Сдать декларацию гражданин может:

    • Сам или через своего представителя (при предъявлении нотариальной доверенности);
    • По почте (заказным письмом с описью вложения);
    • По телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью.

    Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать.

    Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб.

    Уплата налога Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход.

    Forbidden

    НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

    • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
    • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности. Для исчисления суммы, подлежащей оплате, необходимо заполнить и подать сотрудникам инспекции декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Уплачивается ли ндфл с наследства?

    ГК РФ устанавливает, что наследование таким способом предусматривает выделение очередей наследников. Формирование происходит в зависимости от степени родства с наследодателем.

    Законодательством устанавливается 8 очередей правопреемников:

    • к первой относится переживший супруг усопшего гражданина, его потомство;
    • ко второй группе причисляются родители покойного лица, а также его братья и сестры;
    • к третьей очереди относятся тети и дяди, а также двоюродные братья и сестры;
    • далее распределение по очередям происходит в зависимости от колена родства, так, к наследникам четвертой группы относятся родственники третьего колена и т.д.

    Действующее законодательство включает в себя положения, определяющие суть этого способа наследования.

    Ндфл при реализации унаследованной квартиры

    Закон устанавливает эту возможность независимо от даты фактического принятия квартиры и даты оформления права собственности после вступления в наследство на имущество в регистрирующей организации.

    Если вы решили продать доставшуюся в наследство недвижимость, и не знаете, нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству, внимательно вчитайтесь в содержание имеющихся у вас документов.

    Внимание В последнем случае вам придется все-таки дойти до Росреестра и зарегистрировать свое право собственности, иначе от мысли продать недвижимость придется отказаться.

    Сколько придется заплатить? Ставка зависит от того, является ли продавец резидентом РФ или нет.

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

    Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

    • Москва и область: +7-499-350-97-04
    • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
    • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб.
      149

    Ставка налога

    • 13% для тех граждан, что проживают в России больше 183 дней в году, в котором была продана квартира;
    • 30% для граждан, проживавших, в год продажи имущества, менее указанного выше срока.

    Уменьшение дохода Полученный от продажи доход может быть уменьшен на налоговый вычет в сумме 1 млн. рублей. Пример расчета: Соловьев Л.Б. в 2015 году получил по наследству квартиру.
    В 2016 году продал ее за 4 652 369 руб.

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству

    Главное не путать государственную пошлину за вступление в наследство и налог, взимаемый при продаже недвижимости, реализуемой после получения на нее прав собственности. 1.

    Госпошлина – денежная сумма, взимаемая нотариусом за выдачу свидетельства о наследовании.

    Важно Законодательно определен размер госпошлины (представляет собой процент от общей стоимости, наследуемого имущества):

    • 0,3% — для близких родственников;
    • 0,6% — для граждан, являющихся для умершего наследодателя, посторонними.

    2. Налог при продаже квартиры полученной по наследству (или иного недвижимого имущества) – при продаже недвижимости, наследник получает прибыль, которая по российскому законодательству облагается налогом по ставке 13%.

    Важно помнить, что госпошлина оплачивается перед получением необходимых документов, а налог после подачи ежегодной декларации о доходах.

    Налог с продажи квартиры по наследству

    Вместе с заполненным бланком декларации подаются копии следующих документов:

    • экземпляр договора купли-продажи, принадлежащий продавцу недвижимости;
    • все платежные документы по сделке реализации;
    • удостоверение личности заявителя;
    • сопроводительный реестр для пакета документов.

    Как платить Оплата налога на прибыль, производится только безналичным путем. Для этого необходимо на руках иметь квитанция с обязательными реквизитами.

    Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет

    Бланки декларации и подробную информацию о том, как правильно ее заполнить, можно получить на сайте ФНС, воспользовавшись программой «Декларация». Можно заполнить бланки от руки, обратившись непосредственно в инспекцию.

    Если вы далеко от дома, можно прибегнуть к услугам почты, отправив сведения о своих доходах с продажи заказным письмом с описью.

    Независимо от того, какой формой уведомления налоговой инспекции вы воспользуетесь, будь это личный визит, ценное письмо или электронная декларация, у вас должны быть документы, подтверждающие вашу личность и договор купли-продажи, с указанием стоимости проданной недвижимости.

    Все эти документы упоминаются в декларации и ссылки на них и содержащуюся в них информацию не должны допускать ошибок. В том случае, если вы продали недвижимое имущество, но не сообщили об этом в налоговую, вам придется оплатить штраф в размере тысячи рублей.

    Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству

    Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом. Вопросы Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан.

    Это обусловлю тем, что такое событие случается 1-2 раза в жизни человека (получение наследства от отца или матери) или не случается вообще. А пугает, как известно, именно неизвестность.

    Рассмотрим некоторые наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с наследством и налогообложением. Что считается налогом а что пошлиной Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство.

    Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества. На самом деле все не так страшно.

    Статьей 1141 ГК РФ предусматривается, что правопреемники последующей очереди не могут наследовать, если остались наследники предыдущей очереди. Что касается налогообложения наследства, полученного по закону, то стоит отметить – НДФЛ не взимается.

    Следовательно, для получения имущества, переданного наследодателем, не потребуется дополнительно уплачивать налог, равный 13%. По завещанию Другой формой получения наследства является наследование по завещанию.

    Завещание – письменное волеизъявление гражданина, касающееся распоряжения его имуществом. Оно может включать в себя положения о круге наследников, долях и условиях.

    Здесь важно отметить:

    1. Правопреемником может быть не только родственник, но и друг, коллега, знакомый человек, компания или организация.

    Получить такой платежный документ можно несколькими способами:

    • при личном обращении в налоговую инспекцию;
    • из полученного уведомления, отправляемого ежегодно каждому налогоплательщику на почтовый адрес;
    • на сайте Федеральной налоговой службы.

    Наиболее востребованными способами оплаты являются:

    • оплата в отделениях банков, имеющих договор с ФНС;
    • на официальном сайте ФНС (с помощью онлайн банкинг или электронных денег);
    • на сайте государственных услуг.

    Льготы Льготы, связанные с налогообложением при продаже недвижимости, имеет только две категории граждан:

    • инвалиды 1 и 2 группы;
    • инвалиды детства.

    Для этих граждан полностью отменено начисление налога на прибыль с продажи недвижимости, вне зависимости от срока владения наследным объятом.

    Если получил квартиру в наследство и продал, какой налог надо заплатить? Продажа любого недвижимого имущества (доли в квартире) предусматривает уплату подоходного налога. Это касается и отчуждения квартир, которые получены в наследство.

    Однако есть несколько факторов, наличие которых освобождает продавцов от этой обязанности.

    В статье рассмотрим надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству и в каких случаях? … Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84.

    Источник: http://yurist123.ru/oblagaetsya-li-vyhodnoe-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-po-nasledstvu/

    Поделиться:
    Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.