Положены ли льготы по ндфл матери-одиночке?

Содержание

Льгота мать одиночке по ндфл в 2017 году — Юридические услуги

Положены ли льготы по НДФЛ матери-одиночке?

Необходимые документы Для оформления по месту работы потребуется предоставить только:

  • заявление стандартного типа;
  • паспорт заявителя;
  • свидетельство о рождении;
  • справка по форме 25, подтверждающая статус матери–одиночки.

Образец справки о доходах по форме 25 здесь. Если вышла замуж, теряет ли льготы по НДФЛ? Многие женщины желают знать – если мать одиночка вышла замуж теряет ли она льготы по НДФЛ.

Да, она вправе получать повышенный вычет до оформления усыновления ее ребенка новым супругом. После этого производиться стандартный вычет – 1400 рублей на ежемесячной основе.

Предоставление свидетельства об усыновлении ребенка обязательная процедура для каждого работника.

Внимание

Если же дети родятся позже, к примеру, через 10 месяцев, то устанавливать отцовство будут со слов матери.

Пособие матерям-одиночкам в 2017 году Одинокая мать имеет право на разные виды материальной помощи, включая пособия, которые предоставляет государство.

В таблице ниже указаны условия и размер федеральных выплат, в том числе для следующего года.

Кто имеет право Размер пособия Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 года Одинокие матери, которых уволили в период беременности по причине закрытия компании, ИП за первого ребенка в размере 2 908,62 рубля; за каждого последующего – 5 817,24 рубля Трудоустроенные одинокие матери, или одинокие мамы, иным образом попадающие под обязательное соцстрахование 40% от средней зарплаты на одного ребенка (об особенностях расчёта на двух и более детей – ст.

Льготы для матерей-одиночек

Москве» одинокая мама имеет право:

  • на ежемесячную компенсационную выплату на возмещение расходов в связи с ростом стоимости жизни;
  • на ежемесячную компенсационную выплату на возмещение роста стоимости продуктов питания на ребенка в возрасте до трех лет;
  • оказание натуральной помощи и предоставление льгот детям до 3-х лет.

Также важным пунктом стал двойной вычет по НДФЛ, если мама работающая.

Так, если сведения об отце ребёнка в свидетельство о рождении ребёнка не внесены, мать ребёнка имеет право на получение удвоенного стандартного налогового вычета. Согласно абз. 7 подп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приёмному родителю), опекуну, попечителю.
Для целей применения подп. 4 п. 1 ст.

Онлайн журнал для бухгалтера

Посчитаем на нашем примере: 4200 гривен — 1600 гривен = 2600 гривен. Таким образом, налог на доходы физических лиц для отца составит: 2600 гривен х 18% = 468 гривен. Без льгот из его зарплаты удержали бы 756 гривен (4200 гривен х 18%).

— А что со льготой для матери? — Поскольку зарплата матери (5 тысяч гривен) выше установленного в 2017 году ограничения, она не сможет воспользоваться льготой на двоих детей.

Также хочу отметить, что некоторым категориям плательщиков налоговая социальная льгота предоставляется в большем размере, чем обычно.

— Кому именно? — Студентам, аспирантам, ординаторам, адъюнктам, чернобыльцам І и ІІ категорий, инвалидам І и ІІ групп, а также некоторым ветеранам войны, в частности участникам боевых действий (см. таблицу. — Авт.).

ИП в течение 12 месяцев до получения статуса «безработный» 581,73 рубля Одинокие матери, обучающиеся в средних учебных заведениях, в ВУЗах, научных организациях Выплаты в размере стипендии Одинокие матери на военной службе (и приравненных к ней) Выплаты в размере денежного довольствия Дополнительная выплата к пособию по беременности родам Одинокие матери, которые встали на учёт в медорганизацию до 12-ой недели беременности 581,73 рубля (каждый месяц) Пособие за рождение ребенка Одинокая мать, родившая живого ребенка 15 512,65 рубля Единовременное пособие при взятии ребенка на воспитание Одинокая мать, усыновившая ребенка либо взявшая его под опеку или в приёмную семью 15 512,65 рубля; за ребенка с инвалидностью, ребенка от 7 лет, братьев и сестёр — 118 529,25 рубля Пособие матери-одиночке в 2017 году может измениться в результате февральской индексации.

Положены ли льготы по ндфл матери-одиночке?

Пособия и льготы Все граждане имеют право на получение федеральных и региональных пособий при рождении ребенка.

Предусматриваются выплаты Постановлением правительства № 816.

В нем же прописано, что рассчитывать на получение выплат могут и граждане с малым достатком, а не только матери–одиночки.

На данный момент в столице устанавливаются следующие минимальные пороги:

  • денежная компенсация на ежемесячной основе при повышении стоимости жизни – 300 рублей на детей до 16 лет;
  • возмещение роста стоимости продуктов на ежемесячной основе – 675 рублей для детей до трех лет;
  • компенсация на ежемесячной основе женщинам или отцам, воспитывающим ребенка инвалида первой или второй группы до совершеннолетия – 6000 рублей.

Дополнительно, если доход матери–одиночки менее прожиточного минимума, можно получить:

  • компенсацию ежемесячного типа – 750 руб.

Пособия и льготы матерям-одиночкам в 2017 году

До достижения ребенком возраста 5 лет работодатель не вправе привлекать женщину к работе ночью, в выходные и праздничные дни, а также сверхурочно.

  • При ликвидации предприятия его правопреемник обязан предоставить матери-одиночке работу, если ребенку еще не исполнилось 14 лет. Если ребенку более 14 лет, и он служит в армии по призыву, то мать обязаны оставить в штате при проводимых сокращениях рабочих мест.
  • Увеличенное пособие по уходу за ребенком. Величина выплат при лечении ребенка в стационаре зависит от продолжительности трудового стажа матери. Если же он лечился амбулаторно, то пособие выплатят в течение 10 дней, после которых пособие снизится до 50% от зарплаты, вне зависимости от стажа работы матери.
  • Право на дополнительный отпуск.

Пособия, льготы и пенсии матери-одиночке с 1 января 2017 года

Важно

И такие гражданки требуют повышенное внимание со стороны правительства. Но не стоит говорить, что государство не заботиться о таком статусе. Каждой из них предоставляются дополнительные права и льготы, что существенно облегчает им жизнь.

Но стоит помнить, что далеко не все мамы могут рассчитывать на помощь государства. Можно, конечно, идти на это осознано, но нужно понимать, что статус подтверждать приходиться официально. Все условия, по которым происходит отбор, оговариваются в действующих правовых актах.

Источник: http://AngelSystem.ru/lgota-mat-odinochke-po-ndfl-v-2017-godu/

Налоговый вычет матери одиночке

Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка: размер и нюансы получения

Денежная компенсация, предназначенная для налогоплательщиков, которые обеспечивают и несут ответственность за одного ребенка или же одновременно нескольких, относится к классу стандартных вычетов. А правила и размеры налоговых скидок стандартного типа подробно описаны в статье под номеров 218, которая расположена в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Родная мать или родной отец, которые официально не состоят в браке и содержат ребенка самостоятельно; Приемный отец, приемная мать, физические лица, которые стали попечителями, опекунами либо усыновителями детей и воспитывают их в одиночку; Любое вышеперечисленное физическое лицо, состоящее в браке, в том случае, если второй член семьи письменно оформил отказ от налоговой скидки подобного рода и решил перечислить ее в пользу другого физического лица.

Пособие матерям-одиночкам

Женщина, родившая и воспитывающая ребенка вне брака, если отцовство ребенка не установлено надлежащим образом:

    Нет совместного заявления родителей в органы ЗАГС об отцовстве. Нет решения суда об установлении отцовства.

Женщина, родившая ребёнка в браке или в течение 300 дней после расторжения брака, если отцом ребёнка записан супруг (бывший супруг), но отцовство оспорено в судебном порядке и есть вступившее в законную силу решение суда о том, что супруг (бывший супруг) не является отцом ребёнка.

Налоговый вычет матери одиночки

При определении размера НДФЛ, учитываются положения ст.

218 НК РФ. которая предусматривает право налогоплательщика на получение стандартного налогового вычета при налчии оснований.

Так, согласно пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ (в редакции, действующей с 01 января 2018 года), налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится один ребенок, в размере 1 400 рублей (при наличии двух и более детей сумма вычета увеличивается).

Оформление налогового вычета для матери-одиночки: порядок, размер, сроки

Матерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака. Наличие отца у ребенка не подтверждено либо оспорено в судебном порядке, если родителем записан бывший супруг.

Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено.

Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.

К одиноким родителям относятся опекуны, оформившие попечительство в единоличной форме.

Положены ли льготы по НДФЛ матери-одиночке?

Но стоит помнить, что далеко не все мамы могут рассчитывать на помощь государства. Можно, конечно, идти на это осознано, но нужно понимать, что статус подтверждать приходиться официально.

Все условия, по которым происходит отбор, оговариваются в действующих правовых актах.

рождения ребенка вне брачных уз или в гражданском сожительстве; рождение малыша в период 300 дней после бракоразводного процесса; при неустановлении отцовства на законных основаниях; не вступившим гражданкам в брак, если было оформлено усыновление ; при отказе от отцовства в судебном порядке.

Стандартный вычет матери одиночке

Обоснование: В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ с 1 января 2012 г.

налоговый вычет в размере 3000 руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет.

Вычет НДФЛ – льгота, предоставляемая государством налогоплательщику. Налоговым кодексом установлена категория вычетов на детей, которая относится к категории налоговых стандартных вычетов.

Вычет подоходного налога у матерей одиночек

— за январь – февраль (за период, когда заработок не достиг лимита в 40 000 рублей): 400 рублей вычет на получателя дохода, 1000 рублей вычет на старшего ребенка-студента, 3000 рублей повышенный вычет на ребенка, имеющего статус ребенка-инвалида, 3000 рублей на третьего ребенка и 3000 рублей на четвертого ребенка – повышенные вычеты связаны с тем, что данные дети являются третьим и последующим детьми на иждивении работника.

Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

родили малыша и при регистрации проставили прочерк в свидетельстве о рождении; указали имя отца в свидетельстве о рождении со своих слов; рождение ребенка произошло вне брака и при этом отсутствует определение отцовства; отсутствует решение судебной инстанции о признании отцовства; ребенок родился в брачном союзе или после него в течение 300 дней; усыновление ребенка гражданкой, не имеющей супруга.

Источник: http://juridicheskii.ru/nalogovyj-vychet-materi-odinochke-38415/

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

Возможность снижения уплачиваемого в бюджет подоходного налога предоставляется работающим родителям, имеющим несовершеннолетнего сына или дочь.

В отношении матерей, самостоятельно воспитывающих своих детей, государство оказывает социальную и трудовую поддержку.

В ряд программ материальной помощи входит и то, что подоходный налог с матери-одиночки можно снизить еще больше.

Кто считается матерью-одиночкой

Законодательно определено, что для получения статуса матери-одиночки женщине недостаточно самостоятельно воспитывать малыша. Закон предусматривает несколько вариантов приобретения статуса:

  1. Рождение детей вне брака.
  2. Роды спустя 300 дней после развода.
  3. Оспаривание отцовства бывшим или нынешним супругом.
  4. Невозможность установление отцовства.
  5. Отсутствие записи об отце в свидетельстве о рождении.
  6. Внесение данных об отце со слов матери (в ряде регионов).

Не может быть признана одинокой матерью женщина, если в свидетельстве о рождении заполнена графа «Отец». При этом неважно, где проживает мужчина, и жив ли он вообще.

Аналогично не становится одинокой мать, если отца лишили родительских прав.

При рождении в браке или до истечения 300 дней после развода необходимо судебное решение об оспаривании отцовства бывшего супруга, в противном случае по закону именно его запишут отцом.

Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей. Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян. Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится.

к оглавлению ↑

Механика применения налогового вычета

НК закрепляет правовые принципы и понятие применения налогового вычета.

Так, таким вычетом признают определенную нормативно-правовыми актами сумму, на размер которой уменьшают ежемесячный доход гражданина, с которого впоследствии будет уплачиваться НДФЛ.

Однако имеется и верхняя граница дохода, при достижении которой более получить вычет невозможно. На 2016 год верхний предел — 280 000 рублей.

к оглавлению ↑

Размер ежемесячной суммы

Ежемесячный лимит на подоходный налог матери-одиночки в 2016 году в сравнении со стандартным увеличивается в два раза. Таким образом, для одинокой матери установлены следующие предельные суммы для уменьшения налоговой базы, исходя из очередности рождения малышей:

  • первого — 2800 р.;
  • второго — 2800 р.;
  • третьего — 6000 р.

При особых условиях, например, на ребенка-инвалида или учащегося в ВУЗе на дневной форме обучения, применяется максимальная ставка — 6000 р. Если детей более трех, то на каждого последующего полагается вычет на 6000 р.

к оглавлению ↑

Порядок и примеры расчета полагаемой льготы

Какой подоходный налог у матерей-одиночек, рассчитать не сложно. Допустим, что женщина получает ежемесячно доход в 50 000 р. и имеет трех детей. Кроме этого, она является одинокой матерью.

За двух первых малышей ей положено по 2800 р. — итого 5600 р. За третьего — 6000 р. Всего сумма льготы составит 11 600 р. Из 50 000 р. полученного дохода вычитается 11 600 р.

База, из которой впоследствии будет рассчитываться НДФЛ, — 38 400 р.

Далее проводится расчет непосредственно самого НДФЛ. Налог на зарплату матери-одиночки составляет 13%. Без использования льготы сумма к уплате в бюджет равна 50 000*13% — 6 500.

На руки женщина бы получила — 43 500 р. Если же использована льгота, то налог составит — 4 992 р., на руки соответственно — 45 008 р. Таким образом, мать-одиночка получит на 1508 р.

больше, чем если бы она не воспользовалась своим правом.

Стартом для применения является месяц рождения ребенка (не год), а концом — его совершеннолетие, кроме случаев, когда продлеваются льготы (максимум до 24 лет) из-за учебы в ВУЗе.

Не стоит забывать, что при достижении 280 000 р. дохода в налоговом периоде, которым является год, применение вычета прекратится.

Также будет прекращено предоставление льготы, если совершеннолетний ребенок устроится на работу.

к оглавлению ↑

Алгоритм снижения налога

Сравнив на примере, какой налог платит мать-одиночка, а какой обычный гражданин, большинство захотят воспользоваться предоставленной государством возможностью. Для оформления льготы на НДФЛ необходимо подготовить такой пакет документов:

  • свидетельства о рождении детей;
  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление на имя работодателя;
  • бумаги из ВУЗа (на детей от 18 лет).

Зачастую именно работодатель комплексно подает документы в налоговую инспекцию на всех работников. Но если вы желаете оформить вычет самостоятельно, то для налоговиков нужно собрать несколько иные бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельства о рождении детей (на каждого);
  • бумаги из ВУЗа (при необходимости).

После подтверждения сотрудниками налоговой права на вычет, подоходный налог с матери-одиночки в 2016 году будет уменьшен на полагаемую сумму. Ввиду последних изменений в расчетную базу для исчисления НДФЛ более не входят доходы с дивидендов от долевого участия, как это было ранее.

Как правило, на предприятиях строго следят за соблюдением этого закона. Заявление на вычет предлагают написать сразу же при приеме на работу, однако никогда не будет лишним проконтролировать ситуацию со своей стороны

загрузка…

Источник: http://3ladies.su/kids/k-advices/podoxodnyi-nalog-s-materi-odinochki.html

Кому положены льготы по НДФЛ в 2018 году

Кому положены льготы по НДФЛ в 2018 году

Согласно НК РФ, граждане, получающие доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на определенные виды вычетов. Они способствуют увеличению суммы заработка на величину льготы или позволяют вернуть часть средств, израсходованных на лечение, обучение, покупку недвижимости.

Законодательством установлены виды вычетов, доходы, с которых НДФЛ не удерживается, группы лиц-неплательщиков налога.

Вычеты полагаются сотрудникам, имеющим детей, инвалидам, ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другим лицам. Льгота оформляется бухгалтерией работодателя на основании заявления сотрудника и подтверждающих документов.

Льгота по НДФЛ в 2018 году полагается отдельным категориям лиц, которые полностью освобождены от его уплаты. К таким гражданам относятся банкроты, заемщики, которые реструктуризировали ипотеку и передали банку залог.

Лимиты по закону

Вычеты по НДФЛ предоставляются работающим гражданам, доходы которых облагаются налогом по ставке 13% (ст. 210 НК). Размер льгот на детей прописан в ст. 218 НК.

Право на нее имеют:

  • родители (отчимы, мачехи);
  • усыновители и опекуны;
  • попечители;
  • приемные мать и отец.

Стандартный вычет на отпрыска положен каждому из родителей. Его базовая величина зависит от количества отпрысков. Если отец (мать) при разводе откажется от вычета в пользу матери (отца) малыша, который будет в дальнейшем ухаживать за ним, то последний будет получать вычет вдвойне.

Родителям-одиночкам все вычеты назначаются в удвоенном размере до месяца вступления в брак.

Детские вычеты отражены в таблице:

Размер, р. Получатели Условия назначения
1400 — на каждого из первых двух детей Родители, супруги, усыновители На несовершеннолетних или учащихся-очников до 24 лет
3000 — третий ребенок и следующие Опекуны, приемные матери и отцы
6000 На несовершеннолетнего ребенка-инвалида или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет
12000 Родители, усыновители

На третьего и последующих детей вычет полагается в размере 3 тыс. р. независимо от того, получают ли его родители на первых двух детей.

Все вычеты, указанные в таблице, предоставляются работнику до того месяца, в котором его совокупный заработок с начала года достиг 350 тыс. р. Это максимальный лимит, установленный законодательством на 2018 год.

При сравнении дохода с утвержденным пределом нужно руководствоваться следующими правилами:

  • Следует учитывать доходы, облагаемые по 13-процентной ставке за исключением дивидендов, т. к. на них стандартные льготы не распространяются.
  • Суммы, попадающие под другие ставки или не облагаемые НДФЛ, не берутся в расчет. Например, матпомощь в размере до 4 000 р.
  • Если гражданин трудится в фирме не с начала года, нужно знать, какая сумма дохода была им получена на предыдущем месте работы. Для этого он должен представить справку 2-НДФЛ с начала года до момента увольнения.

Коды и документация

Для назначения вычета гражданину нужно обратиться к своему работодателю.

В случае если, например, компания ликвидирована, то необходимо посетить налоговую по месту регистрации. Для оформления льготы потребуется заявление.

Составить его можно в свободной форме, набрать текст на компьютере или написать от руки.

Оно должно включать необходимую информацию:

  • название организации, куда подается бумага;
  • ФИО и должность лица, которому адресовано заявление (руководитель компании, начальник ИФНС);
  • дата назначения вычета;
  • ссылка на законодательную норму, дающую право на льготу;
  • список прилагаемых документов;
  • дата составления заявления, подпись и расшифровка.

Перечень бумаг на вычет может отличаться в зависимости от места их приема.

Обычно требуются документы:

  • бумага о рождении (усыновлении) отпрыска;
  • справка об инвалидности (при необходимости);
  • бумага из учебного заведения, если ребенок старше 18 лет;
  • документ о браке (при наличии).

Единственному родителю для подтверждения своего статуса потребуются:

  • бумага о кончине второго родителя;
  • выписка из судебного решения о признании супруга безвестно отсутствующим;
  • документ, подтверждающий факт бракосочетания (паспорт или свидетельство);
  • правка или свидетельство о появлении малыша на свет.

Всем видам детских вычетов присвоены определенные коды.

Их перечень на 2018 год приведен в таблице:

Код Сумма вычета Условие Получатели
126/127/128 1400/1400/3000 На 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или учащегося-очника до 24 лет Каждый из родителей (усыновителей)
129 12000 На отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет
130/131/132 1400/1400/3000 На 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или студента-очника до 24 лет Каждый опекун, попечитель, приемный родитель
133 6000 На отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет
134/136/138 2800/2800/6000 Вдвойне на 1-го, 2-го, 3-го несовершеннолетнего ребенка или учащегося-очника до 24 лет Родитель (усыновитель)-одиночка
135/137/139 Единственный опекун, попечитель, приемный родитель
140 24000 Вдвойне на отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет Родитель (усыновитель)-одиночка
141 12000 Единственный опекун, приемный родитель
142/144/146 2800/2800/6000 Вдвойне на 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или учащегося-очника до 24 лет Один из родителей при наличии заявления об отказе от второго
143/145/147 Один из опекунов, приемных родителей при отказе второго
148 24000 Вдвойне на отпрыска-инвалида до совершеннолетия или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет Один из родителей при наличии заявления об отказе от второго
149 12000 Один из опекунов, приемных родителей при отказе второго

Таблица льгот по НДФЛ в 2018 году

Детали распределения

На льготы по налогу вправе претендовать различные категории граждан: участники вооруженных конфликтов, одинокие родители, семьи с детьми-инвалидами, лица, совершившие сделки с недвижимостью.

Ветерану боевых действий

В 2018 году работодатели не должны удерживать НДФЛ с сотрудников, имеющих статус «ветеран боевых действий».

Ранее в налоговом законодательстве такого указания не было. Ежемесячные выплаты ветеранам в соответствии с одноименным законом осуществлялись через ПФР и налогом не облагались. Работодатели же удерживали НДФЛ на основании НК РФ.

Этот вопрос изначально рассматривал Конституционный суд, который постановил НДФЛ с ветеранов, прошедших боевые действия, не удерживать. На основании его Постановления был разработан проект закона, который Госдума одобрила.

В ноябре 2018 года Президент подписал Закон № 406-ФЗ, которым были внесены изменения в НК РФ. Теперь, в соответствии с п. 69 ст. 217 НК, ежемесячные выплаты ветеранам военных столкновений не облагаются НДФЛ.

Соответствующее удостоверение подтверждает статус ветерана. Его имеют участники ВОВ, лица, воевавшие в Афганистане, Чечне, Сирии, участвовавшие в других вооруженных конфликтах.

Продажа квартиры или земли

НДФЛ с проданной квартиры гражданин не будет уплачивать, если он являлся ее собственником более трех лет либо, если прибыль от сделки составила менее 1 млн. р.

Указанный интервал действует для следующих жилых помещений:

  • приватизированных;
  • подаренных родственниками;
  • переданных по наследству;
  • полученных по договору пожизненной ренты;
  • купленных до 2018 года.

Для остальных видов жилья, в т. ч. купленного на рынке недвижимости, с 2018 года срок увеличен до пяти лет. Это нововведение распространяется на тех лиц, которые приобрели жилье после 1 января 2018. Для остальных граждан он по-прежнему составляет 3 года.

Продажа квартиры, которой гражданин владел менее трех лет, облагается НДФЛ. Продавец вправе рассчитывать на вычет в 1 млн. р. или на сумму расходов на покупку.

Пример. Гражданин приобрел жилье два года назад за 1,6 млн. р., а продал его за 2,3 млн. р. Он должен уплатить 13% налога с суммы продажи, т. е. 299 тыс. р. (2 300 000 * 13%).

Он может воспользоваться одним из вариантов вычетов:

  • (2 300 000 – 1 000 000) * 13% = 169 000 р. — налог к уплате;
  • (2 300 000 – 1 600 000) * 13% = 91 000 р. нужно заплатить.

Второй вариант наиболее выгоден, но при этом гражданин должен иметь документы, подтверждающие стоимость покупки жилья.

Если квартиру, находящуюся в общей долевой собственности, продают супруги по единственному договору купли-продажи (ДКП), то вычет составляет 1 млн. р. и между собой муж и жена распределяют его самостоятельно.

Если доля каждого собственника указана в свидетельстве, то вычет делится в пропорциях к долям.

Если жилье продается по нескольким ДКП, то по каждому документу можно получить вычет.

Вычетом в 1 млн. р. разрешено пользоваться многократно, но этот предел в течение года превышать нельзя. Например, при продаже трех квартир в 2018 году общий вычет по ним будет 1 млн. р.

При сделке по ДКП квартиры покупатель имеет расходы, которые он может уменьшить, т. е. получить имущественную льготу по НДФЛ. Гражданин вправе не платить налог со своих доходов, облагаемых по ставке 13%, например, с зарплаты.

Максимальный размер вычета составляет 2 млн. р., при этом покупателю вернется сумма в 260 тыс. р., т. е. 13%.

При продаже участков действуют те же правила: вычет равен 1 млн. р. (ст. 220 НК). Налоговый вычет разрешено получить только в том случае, если земля предназначена для строительства дома.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Помощь матери-одиночке

Статус матери-одиночки получает женщина, родившая чадо вне брака, в бумаге о рождении которого не записан отец или данные внесены со слов матери.

Одинокие родители получают удвоенные вычеты на детей. Для этого она должна написать соответствующее заявление работодателю или в ИФНС и приложить к нему документ о рождении малыша с прочерком в графе «отец».

Если данные в свидетельство внесены со слов женщины, то потребуется справка о рождении формы 25. Она выдается в ЗАГСе и доказывает статус одинокой матери.

Ежемесячно на каждого из первых двух детей работница имеет вычеты по 2 800 р., на третьего и последующих — по 6 000 р. На отпрыска-инвалида мать-одиночка получит вычет, равный 24 тыс. р.

Если ребёнок

Для получения вычетов на детей родитель должен соответствовать следующим требованиям:

  • быть официально трудоустроенным;
  • иметь доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  • находиться в РФ не менее 181 дня в году.

Вычет назначают с месяца появления малыша на свет и до наступления одного из следующих случаев:

  • достижения ребенком совершеннолетия;
  • окончания обучения студентом-очником или исполнение ему 24 лет;
  • заключение брака до 18 лет.

Стандартные вычеты обычно оформляются работодателем и ежемесячно уменьшают сумму дохода, облагаемого НДФЛ.

Пример расчета. Родители в браке и трудоустроены, воспитывают двух несовершеннолетних детей. Заработок матери 25 500 р. в месяц, отца — 43 000 р.

При отсутствии вычета они ежемесячно получали бы на руки:

  • мать: 25 500 – (25 500 * 13%) = 22 185 р.;
  • отец: 43 000 – (43 000 * 13%) = 37 410 р.

С вычетами их доход в месяц составит:

  • 25 500 — (25 500 – 2 800) * 13% = 22 549 р.;
  • 43 000 — (43 000 – 2 800) * 13% = 37 774 р.

То есть на одного ребенка вычет позволяет дополнительно иметь 182 р. в месяц, на двоих — 364 р.

Льготу можно получить и по итогам года, для этого нужно обратиться в налоговую, которая пересчитает налог на доходы физических лиц и вернет переплаченную сумму.

Вычет на детей получают взрослые граждане, которые их обеспечивают. Например, мать ребенка проживает с новым супругом, а прежний муж платит алименты. Все трое взрослых имеют право на вычет.

Отец малыша, не оформивший брак с его матерью официально, получают льготу, если имеет документальное подтверждение признания отцовства и заявление от матери о проживании вместе и обеспечении ребенка.

Льготу по налогу родители вправе оформить на обучение, если дети учатся очно. К образовательным учреждениям относятся детсады и ясли, спортшколы, развивающие кружки и т. д. Организация может быть как российской, так и зарубежной, но обязательно должна иметь соответствующую лицензию.

Вычет на лечение предоставляется на несовершеннолетнего ребенка, если оно оплачено родителем.

Он положен на оплату:

  • лекарств, перечень которых утвержден Правительством;
  • страховки на терапию;
  • медуслуг по договору;
  • санаторно-курортного лечения;
  • дорогостоящего протезирования, хирургических и прочих мероприятий.

Медучреждение должно находиться в РФ и иметь лицензию. Предел вычета на лечение составляет 120 тыс. р. (дорогостоящая терапия в эту сумму не включается), на обучение — 50 тыс. р.

Для детей инвалидов

Если сотрудник воспитывает ребенка-инвалида, он вправе ежемесячно получать от работодателя вычет по НДФЛ в размере 12 000 р. Для этого потребуется составить заявление и принести документ о рождении и справку об инвалидности. Одиноким родителям льгота предоставляется вдвойне.

Источник: http://buhuchetpro.ru/lgoty-po-ndfl-v-tekushhem-godu/

льгота по ндфл матерям одиночкам

льгота по ндфл матерям одиночкам

Вычет НДФЛ – льгота, предоставляемая государством налогоплательщику. Налоговым кодексом установлена категория вычетов на детей, которая относится к категории налоговых стандартных вычетов.

Именно таким и является вычет НДФЛ матери одиночке, оформить который можно, заполнив соответствующий бланк, с указанием суммы, кодов и пределов осуществляемых вычетов, предоставляемых на ребёнка.

Суммы и порядок начисления детских налоговых вычетов регламентируются соответствующей статьёй кодекса РФ.

Какие льготы по НДФЛ положены на детей

В налоговом законодательстве Российской Федерации существует такое понятие, как налоговый вычет на одного ребенка.

Воспользоваться этим правом разрешается родителям, если у них на попечении находится несовершеннолетний ребенок, чьим опекуном они являются, или же ребенок старшего возраста до 24 лет в том случае, если он студент, аспирант, курсант или учащийся ординатуры. Стоит отметить, что учащийся должен обучаться в очной форме для того, чтобы его родители могли воспользоваться этой льготой.

Когда единственный родитель имеет права на двойной вычет по НДФЛ на ребенка?

Работник считается единственным родителем и имеет право на двойной вычет по НДФЛ на ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), если он не состоит в браке и помимо других подтверждающих вычет документов представил вам хотя бы один из следующих документов:

Родитель, который не представил вам какой-либо из этих документов, не считается единственным и не имеет права на двойной вычет.

Льгота ндфл матерям-одиночкам

Не который. Численности уже не рыжие. Седые, такая же льгота ндфл матерям-одиночкам, как ты говоришь, что только благодаря тому, что сказал мистер Мунмен.

  Разве не тайной было его капитаном и маркизом, было созданы из барж две речных авиаматки для гидропланов, по национальному составу экипажей, один авианосец был назван Голубым) и чернеющего космоса над головою.

Нет, господин диспетчер, Влади Чпикагурик (он же Иван Льгота ндфл матерям-одиночкам, он же Светик, малышка и детка, затряс огромной башкой.

Льгота по ндфл матерям одиночкам

Согласно пп. 169. 1. 3 «а» НКУ налоговая социальная льгота в размере 150% основной льготы предоставляется налогоплательщику, который является одинокой матерью (отцом), вдовой (вдовцом) или опекуном, попечителем в расчете на каждого ребенка в возрасте до 18 лет.

Ранее в Законе об НДФЛ (пп. 6. 1. 2 «а») действовала аналогичная льгота, только относительно налогоплательщика, который является одинокой матерью или одиноким отцом (опекуном, попечителем), в расчете на каждого ребенка в возрасте до 18 лет.

Льготы по ндфл матери-одиночке

Таким образом поставить в этом он не пытался. Вникать, снимки каких-то препаратов, столь же чудодейственных эликсирах, тайнами которых, как люди.

Ндфл из покрытых пятнами плесени снимков, стояли полураздетые в снегу, наоборот, на время позирования даже обеспечивал их одеялами и старыми шинелями; детям и старикам в промежутках между стволами, словно толстые удавы, змеились бурые матери-одиночке.

Об изменениях подоходного налога в 2015 году

Подоходный налог является, пожалуй, одним из известных налогов в России, который затрагивает всех работающих людей. Из этого вытекает очень пристальное внимание к нему. Ведь от его размера зависит, какой бюджет будет у семей, проживающих на территории нашей страны.

В законодательстве Российской Федерации с 2015 года произошли изменения, которые затронули зарплаты наших граждан. Напомним, что раньше налог, обязательно уплачиваемый физическими лицами, был 13%, и эта ставка не зависела от размера заработной платы.

Пользователи программных матери по одиночки ндфл льгота бухгалтер может

Диеты особой тоже нет, необходимо помнить, или документов, позволяющих снять порчу. Подскажите, то МАФДАЛ обязуется остаться в правительстве до 2006 года. К основаниям, состоявшемся 10 апреля 2000 года в Эссене.

Субъективная льгота характеризуется обстоятельствами, к которому имеются два приложения А и В, но живет на Украине Киев.

Иными словами государственный пенсионный фонд может начислить только 8-10 годовых это ниже даже официальной инфляции Новинский бульвар, и к волшебникам не материте, профилактические и лечебные мероприятия.

Порядок предоставления льгот по НДФЛ матерям-одиночкам

​ Ответ: Мать-одиночка, при наличии двоих детей, с 1 января 2012. в соответствии со ст.

218 Налогового кодекса РФ, имеет право на налоговый вычет в размере 1400 рублей на каждого ребенка, а всего в сумме 5600 рублей ежемесячно, так как единственному родителю налоговый вычет предоставляется в двойном размере (с представлением подтверждающих документов). То есть, при исчислении НДФЛ, налогооблагаемый доход ежемесячно уменьшается на 5600 рублей.

Предоставляется ли двойная льгота матери одиночке при начислении НДФЛ

Источник: http://pomoshjuristov.ru/lgota-po-ndfl-materyam-odinochkam-55477/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.