Оформление командировки за свой счет

Содержание

Командировка за счет собственных средств работника

Любая командировка является частью служебных отношений, поэтому порядок ее оформления регламентирует Трудовой Кодекс РФ.

Не осталось в стороне и правительство страны Постановление, которого с номером 749 уточняет ряд требований, разъясняется там и как работник должен ездить по нуждам организации с использованием собственных средств.

Трудовой Кодекс РФ в последней редакции 

Командировка за свой счет законно ли это?

Упомянутое Постановление требует, чтобы работодатель сотруднику, убывающему в командировку, выплатил, причем до поездки, денежный аванс на сопутствующие расходы.

То есть для:

  • Найма жилья;
  • Оплаты проезда;
  • Любых других необходимых трат.

Кроме того, оформить любую поездку работника по нуждам организации следует документально, издав приказ.

Исключений для указанных правил не предусмотрено — это значит, что командировок «за свой счет» или с использованием собственных средств работника законодательством не предусмотрено.

 Хотя оплата должна производиться перед тем, как сотрудник будет отправляться в другой населенный пункт, но после окончания командировки разрешается возмещать любые издержки работника, превысившие размер аванса.

Поскольку командировка за свой счет незаконная, то организация может быть оштрафована, причем на внушительную сумму:

  • Если выявятся факты оплаты поездки сотрудника в другой населенный пункт собственными средствами и отсутствие положенного аванса, то работодатель должен будет перечислить в федеральный бюджет — 30-50 тыс. руб. штрафа;
  • Если будут иметь место явно корыстные действия работодателя, то сумма штрафа для организации будет гораздо большей — до полумиллиона рублей.

Возмещение сотруднику организации собственных средств, потраченных в служебной поездке сверх аванса, также обязательная процедура.

Командировка за свой счет как оформить?

Поскольку командировка за счет собственных средств работника незаконна, то ее оформить невозможно. Законодательство предусматривает всего один способ того, как можно оформлять данную процедура.

Он представляет из себя следующий порядок действий:

  • При наличии оснований работодатель издает приказ, который должен указывать направление поездки, ФИО командированного сотрудника, на сколько время рассчитана поездка. Прописывается, как организация будет финансировать убывающего;
  • Бухгалтер организации насчитывает, выдает сотруднику деньги (на билет, суточные, другие).

Только после всего указанного поездка считается правильно оформленной. После возвращения работнику должны возмещаться собственные средства, потраченные в поездке, если их расход доказан документально.

Для экономии денег, если нужен срочный выезд, то руководители организаций нередко используют различные недозволенные методы, например:

  • Отправляют сотрудника в отпуск за свой счет;
  • Требуют от сотрудника написать заявление о том, что он не против покрыть сопутствующие расходы из собственных средств. И даже вносят такую информацию в приказ.

Но следует понимать, что организация будет наказана в тот же день, если выявится хоть один такой случай. Причина: все перечисленное незаконно.

Командировка за свой счет с сохранением заработной платы

Ни одна статья ТК не разрешает направлять работника в служебную поездку за свой счет. То есть не оплачивать ее, причем до поездки или компенсировать сопутствующие расходы (проезд, проживание, другие) задним числом запрещено.

Если работодатель будет настаивать на использовании собственных средств, то сотрудник вправе отказаться. Зарплата же работника в служебной поездке всегда должна сохраняться, и не важно бюджетная организация посылает человека в другой населенный пункт или коммерческая.

Работник был в командировке за свой счет как отразить в учете?

Если организации необходимо отразить командировочные расходы, то руководитель должен издать приказ, а бухгалтер, выдав командированному аванс, обязан выполнить проводки по дебету счета 71.

По окончании поездки работник может предоставить документ подтверждающий, что выданных средств не хватило и ему пришлось тратить собственные — такая ситуация ничем не отличается от вышеуказанной, поэтому бухгалтер выполняет аналогичную проводку.

Подобным образом должна поступать, как бюджетная организация, так и любая коммерческая — того требует закон. Любой другой способ учета расхода средств без издания приказа, выплаты аванса в день поездки не предусмотрен.

Командировка за свой счет — образец приказа

У работодателя нет права издать приказ об отправке сотрудника в другую местность за свой счет, так как это не территория закона, то поступать подобным образом запрещено, то есть свои правила устанавливать не следует. Также данный документ на потом оставлять никогда нельзя.

Оформить обычный приказ можно воспользовавшись формой Т-9 (если едет несколько человек, то вопрос можно решить с помощью бланка Т-9а).

Где в соответствующих графах указывается, когда следует отправлять человека (день указывается точно), место в которое отправляется человек, также прописывается сколько ему необходимо выдать денег, из какого источника. В конце ставится дата, подпись руководителя, печать.

Приказ таким образом позволено оформить любой организации — бюджетной и коммерческой, но опять же — данный документ предназначен для оговоренной законом ситуации, а не для поездки за свой счет.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Источник: https://samso.ru/komandiroa/komandiroa-za-schet-sobstvennyx-sredstv-rabotnika.html

Оформление командировки за свой счет

Командировка означает совершения сотрудником служебных действий за пределами нахождения организации. В любом случае, он действует в интересах работодателя и исполняет поставленные перед ним задачи.

Поэтому, закон устанавливает обязанность работодателя оплачивать все расходы, связанные с нахождением сотрудника в командировке. При этом расходы должны быть разумными и соответствовать целям служебной поездки.

Командировка за свой счет – законно ли это

Если воспринимать данную формулировку буквально, то поездка за свой счет, это, безусловно, незаконно. Работник не обязан нести расходы и тратить собственные средства, действуя по заданию и в интересах работодателя. Трудовое законодательство совершенно однозначного на этот счет мнения.

Командировка за свой счет — это незаконные действия организации. Работник в любом случае должен получить компенсацию за понесенные расходы.

Как правило, это и имеется в виду. Во многих компаниях и, особенно, бюджетных организациях практикуются командировки за свой счет. Это означает следующее:

  • работник приобретает из своих денег проездные билеты до места назначения;
  • он бронирует и оплачивает жилье за весь период нахождения в служебной поездке;
  • он затрачивает собственные денежные средства на еду, проезд и другие нужды.

Но после возвращения из такой командировки за свой счет, работник обязан предоставить работодателю все документы, которые подтверждают его затраты. Предполагается, что они будут возмещены руководством в полном объеме. Нередко так и происходит.

Но судебная практика знает огромное количество случаев, когда работники бухгалтерии отказывали в компенсации всех указанных расходов или их части. Свои действия они объясняли тем, что представленные документы не соответствуют установленным стандартам.

Подобные методики направлены на снижение затрат и экономию материальных ресурсов.

Как оформить командировку за свой счет?

Командировка за счет собственных средств работника является исключительно его доброй волей. Принудить сотрудника к такому варианту нельзя. Поэтому, при поступлении подобного предложения от работодателя, сотрудник имеет право принять одно из двух решений:

  • отказаться от командировки за свой счет. Это его законное право, так как самостоятельная оплата расходов противоречит положениям законодательства;
  • принять данное предложение и довериться руководству. Ведь оно обязано возместить все расходы сотрудника в разумных пределах.

Если работник принял положительное решение и готов взять на себя все расходы по служебной поездке, то руководство оформляет приказ.

Данный приказ обязателен. Именно он станет основанием для учета дней в служебной поездке, как отработанных.

На основании приказа будет произведено возмещение расходов.

Иначе, нахождение в служебной поездке можно будет расценить как прогул.

Командировка за свой счет с последующим возмещением

Оформление поездки за собственные средства предполагает именно такой вариант. Это означает, что сотрудник оформляет поездку и оплачивает все расходы, рассчитывая на их возмещение работодателем. При этом следует указать на расходы, которые будут компенсированы:

  • затраты на проезд. Возможно возмещение за любые виды транспортных средств. Однако, конкретные пределы компенсации работнику следует оговаривать с работодателем заранее. Иначе, сотрудник может приобрести билет в купе, а выяснится, что компенсировать ему готовы только стоимость плацкартного билета;
  • стоимость проживания. В этом случае, работнику необходимо получить справку в объекте размещения. В данной справке указывается период проживания, наименование объекта размещения и стоимость номера. Документ оформляется по стандартным правилам и должен быть заверен печатью;
  • ежесуточные текущие расходы. Они компенсируются за счет суточных. Их размер устанавливается каждым работодателем отдельно. Поэтому объем суточного содержания может серьезно различаться. Например, государственные органы выделяют по 100 рублей в сутки на своего сотрудника. Коммерческие компании перечисляют по 500 – 700 рублей за каждый день служебной поездки;
  • в некоторых случая, возмещаются и затраты на общественный транспорт во время поездки.

В каждом конкретном случае, пределы компенсации следует оговаривать досконально с руководством. Иначе, велик риск потратить свои деньги и не получить их возмещения.

Оформление приказа на командировку за свой счет

Данный документ имеет ключевое значение. Без приказа поездка будет восприниматься как невыход на работу с соответствующими последствиями. В приказе необходимо отразить цель поездки, ее продолжительность и указать условия, а также пределы возмещения понесенных затрат.

Скачать образец

Работник был в командировке за свой счет как отразить в учете?

Именно для такого отражения в учете и нужен подробный приказ. В нем следует детально расписать, какие именно затраты подлежат компенсации. Кроме того, нужно установить крайние рамки возмещения затрат.

Помимо этого следует оговорить сроки компенсации. Только подробность оформления приказа позволит защитить интересы работника и избежать последующих судебных споров.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

(10 4,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://russiansu.ru/komandiroa/oformlenie-komandiroi-za-svoj-schet.html

Как оформить командировку за свой счет?

Служебная поездка — одна из важных особенностей работы на предприятии при осуществлении трудовой деятельности сотрудников.

В этот момент они должны покинуть основное рабочее место и отправиться в заданный населенный пункт для последующего выполнения служебного поручения.

Это может быть заключение договоров, осуществление ремонтной деятельности или того же увеличения уровня квалификации.

Особенности командировки за свой счет

Особенности командировки за свой счет касаются представленного закона. Она регулируется соответствующими нормативными актами:

  • Трудовым кодексом Российской Федерации;
  • Главой 24 Трудового кодекса Российской Федерации;
  • Постановлением Правительства под номером 749.

Если организация отправляет сотрудника с небольшим авансом или вовсе без него, она должна учитывать различные ограничения, которые относятся к личным средствам сотрудника.

А если сотрудник в командировке действует от имени организации и тратит свои деньги для приобретения оборудования, то по документам они должны быть оплачены предприятием.

Денежные средства вернуть без отчета у сотрудника практически не получится. Нужно предоставить предприятию не просто авансовый отчет, но и оригинал подтверждающих денежных средств. Единственный нюанс — уложитесь в срок. Соблюдать это время требуется налоговым инспекторам.

Командировка за свой счет с сохранением заработной платы

Независимо от вида служебной поездки, командировка за свой счет предполагает сохранение заработной платы. По возвращению из поездки сотрудник может представить авансовый отчет с подтверждающими документами.

После утверждения работодателем, у компании возникает задолженность перед конкретным сотрудником. Ее нужно погасить максимально оперативно в соответствии с нормами, которые устанавливаются для выплаты заработной платы в компании.

Это, как правило, вытекает из различных положений ТК РФ.

Отражение в табеле учета командировки за свой счет

Если работодатель не сохраняет заработную плату, то этот приказ можно отнести из личного состава. Информация об отпуске заносится в табель по учету рабочей производительности, где командировка за свой счет отмечается в виде отпуска:

  • ДО или 16 — время отдыха представляется по разрешению работодателя;
  • ОЗ или 17 — отпуск был предоставлен в соответствии с текущим законодательством РФ;
  • ДБ или 18 — отпуск представлен без текущего сохранения заработной платы;
  • УД или 13 — был представлен опциональный отпуск по причине обучения без сохранения текущей зарплаты.

Как вернуть деньги, потраченные на командировку?

Как гласит текущее законодательство, работодатель несет ответственность за несвоевременную оплату денежных средств, которые были положены сотруднику на основании Постановления 749.

Если обратиться в суд, работодатель может быть привлечен к ответственности по статье 236 Трудового кодекса РФ.

В этом случае компенсация в отношении командировочных затрат будет в большем размере, а с учетом определенного дня просрочки по доли 1 к 300 по текущей ставке рефинансирования.

В подобной ситуации руководство организации привлекается к административной ответственности. Работодатель получит штраф в размере от 30 тысяч до 50 тысяч рублей.

Если при судебном разбирательстве подтвердится факт, что компенсации по командировочным расходам и авансовые выплаты не были произведены, обращая внимание на корыстные мотивы руководства, компания может получить штраф до полумиллиона рублей, а руководителей лишат занимать определенную должность согласно статье 145.1 У РФ.

Несмотря на то, что работодатели знают о последствиях, многие из них решаются на нарушение закона. Это объясняется отсутствием юридической подкованности сотрудников, либо же опасения остаться без текущего места работы.

Если сотрудник получил отказ, для начала ему стоит обратиться в Инспекцию труда, а также написать заявление в прокуратуру о нарушении своих прав. В дальнейшем ваши права будут отстаивать юристы, которые обладают определенными знаниями.

Они могут существенно повлиять на решение вопроса в пользу сотрудников, права которых были нарушены.

Поэтому отправляясь в командировку за свой счет, вы можете свои денежные средства получить в судебном процессе, если работодатель отказывается платить.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

(10 4,60 из 5)
Загрузка…

Источник: https://legionfg.ru/kak-oformit-komandirou-za-svoj-schet/

Командировка за свой счет

Во многих государственных (муниципальных) учреждениях, в т. ч. казённых, до сих существует порочная практика – отправлять сотрудников в командировку за свой счёт.

То есть они, условно говоря, одалживают работодателю из личных сбережений, а по прибытии из командировки получают возмещение расходов.

Нередко такая ситуация происходит из-за того, что на начало года отсутствует финансирование на командировочные расходы.

Что характерно, бухгалтеров в данном случае мучает не страх перед ответственностью за нарушение законодательства, а вопросы учёта …неправомерно выдаваемых денег. В частности, на каком счёте следует отразить указанные расчёты – 208 00 или 302 00.

В соответствии с нормами п. 212 Инструкции № 157н на счёте 208 00 «Расчёты с подотчётными лицами» отражаются расчёты с сотрудниками по суммам денежных средств и (или) денежных документов, выдаваемых им учреждением под отчёт.

Однако сам термин «выдача под отчёт» в Инструкции № 157н не расшифрован. Рассуждая логически, можно сделать вывод, что речь в данном случае идёт о денежных средствах (денежных документах), которые выдаются работнику на определённые цели, и он впоследствии должен отчитаться об их расходовании.

На правильность наших доводов, в частности, указывает п. 213 Инструкции № 157н.

Согласно ему дебиторская задолженность подотчётных лиц отражается в сумме денежных средств, выданных ему по распоряжению руководителя учреждения на основании письменного заявления, содержащего назначение аванса, расчёт (обоснование) его размера и срок, на который он выдаётся, либо в сумме денежных документов, выданных работнику на соответствующие цели.

Положения п. 216 Инструкции № 157н позволяют сделать вывод, что кредиторская задолженность на счёте 208 00 может возникнуть только в том случае, если сотрудник израсходовал денежные средства в сумме, превышающей полученный им ранее аванс.

Таким образом, Инструкция № 157н не предусматривает ситуации, когда на счёте 208 00 «Расчёты с подотчётными лицами» могут быть отражены расчёты по компенсации сотруднику расходов, которые он совершил в интересах учреждения за счёт собственных средств.

Счёт 302 00

В Трудовом кодексе РФ (далее – ТК РФ) не предусмотрены ситуации, когда сотрудник расходует личные денежные средства или имущество в пользу учреждения. Следовательно, рассматривать возмещение расходов при командировках за свой счёт надо с точки зрения не трудовых, а гражданско-правовых отношений.

Представляется, что заключение с работником договора возможно на основании главы 50 «Действия в чужом интересе» Гражданского кодекса РФ.

Она определяет нормы, относящиеся к ситуации, когда физическое лицо совершает действия без поручения, иного указания или заранее обещанного согласия заинтересованного лица в целях предотвращения вреда его личности или имуществу, исполнения его обязательства или в его иных непротивоправных интересах.

Как и при других видах гражданско-правовых договоров (купля-продажа, аренда, подряд, перевозка, хранение и т. д.

), расчёты, связанные с действиями в чужом интересе (когда сотрудник сам, по собственной инициативе, приобретает для учреждения материальные ценности или услуги), могут быть отражены в бухгалтерском учёте на соответствующих аналитических счетах счёта 302 00 «Расчёты по принятым обязательствам».

Но поскольку сотрудник отправляется в командировку не по собственной воле, а по поручению учреждения, вряд ли мы можем классифицировать это как действия в чужом интересе.

Значит, расчёты с сотрудником, который использовал личные денежные средства, чтобы помочь учреждению, некорректно отражать на счёте 302 00.

Для справки

Согласно поправкам, внесённым в ст. 168 ТК РФ Федеральным законом от 02.04.

2014 № 55-ФЗ, порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам государственных учреждений РФ и субъектов РФ, а также муниципальных учреждений определяются нормативными правовыми актами Правительства РФ, субъекта РФ и местной администрации соответственно. Ранее указанные положения должны были фиксироваться в коллективных договорах или локальных нормативных актах учреждений. Отметим, что на момент подписания номера (25.04.2014 соответствующие документы на уровне Правительства РФ приняты не были).

Общий вывод будет следующим: Инструкция № 157н не предусматривает учётных инструментов для отражения в бухгалтерском учёте операций расчётов с сотрудником, направленным в командировку за свой счёт.

В описанной ситуации фактически сотрудник даёт личные денежные средства учреждению в долг. Порядок отражения такой операции в Инструкции № 157н не описан. Более того, порядок привлечения казённым учреждением заёмных денежных средств должен быть обоснован нормативно-правовыми актами.

Нет оснований – нет способа учёта

В соответствии с нормами ст. 168 ТК РФ в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:

  • расходы по проезду;
  • расходы по найму жилого помещения;
  • дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
  • иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Данные нормы (гарантированно оплачиваемые расходы) продублированы в п. 11 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утверждённого постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 (далее – Положение № 749).

Согласно п. 10 Положения № 749 при направлении работника в командировку ему выдаётся денежный аванс на оплату указанных расходов.

Следовательно, командируя сотрудника за свой счёт, учреждение нарушает нормы Положения № 749.

Именно в силу того что у действий учреждения нет правовых оснований отправлять сотрудника в командировку за свой счёт, не находится и приемлемого способа отражения данных операций в учёте.

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/94433

Командировка за счет принимающей стороны

Командировка за счет принимающей стороны

Стремление организации к постоянному развитию и поддержанию конкурентоспособности в условиях постоянно меняющегося характера рыночной среды, обуславливает желание компаний обмениваться знаниями и опытом.

Передача накопленной ценной информации реализуется посредством направления работников предприятия в командировки. Нередко поездки осуществляются за счет принимающей стороны.

Что именно входит в обязанности принимающей стороны, какие расходы она компенсирует и как оформить командировку подчиненного, расскажет представленная статья.

Порядок оформления командировки за счет принимающей стороны

Командировка сотрудника за счет принимающей стороны регламентируется аналогичными нормативно — правовыми актами, как и стандартная служебная поездка работника.

Однако, перед направлением подчиненного в командировочную поездку, которая финансируется за счет другой организации, следует заключить договор сторон.

Соглашение участников сделки подтвердит готовность принимающей организации взять все расходы на себя.

Если командировка оформлена за счет принимающей стороны, то в содержании соглашения отмечаются:

  • Нюансы организации служебной поездки работника;
  • Даты начала и окончания командировки;
  • Условия оплаты проезда, питания и проживания.

Во избежание разногласий, требуется уделить особое внимание затратам, которые готова компенсировать принимающая сторона.

Например, если принимающая организация согласилась возместить расходы, тогда уточняется какой транспорт будет использоваться для переезда работника к месту назначения, место расселения и где можно будет осуществить прием пищи.

После заключения договора между сторонами сделки, на предприятии разрабатывается и издается приказ от имени руководителя компании.

Распоряжение работодателя является основополагающим документом для направления работника в командировочную поездку.

Решение о необходимости оформления других сопутствующих документов принимается руководителем организации самостоятельно.

Сопутствующие документы

Первостепенными и обязательными для оформления командировки работника за счет принимающей стороны являются два документа: договор участников сделки и приказ руководителя.

Структура и содержание приказа на командировку за счет принимающей стороны:

  • Название предприятия;
  • Порядковый номер, дата и место составления распоряжения;
  • Персональные данные и должность сотрудника, направляемого в командировку;
  • Место направления (город, наименование принимающей компании и ее юридический адрес);
  • Продолжительность служебной поездки с указанием даты отъезда и возвращения;
  • Важно отметить, кто будет финансировать поездку сотрудника;
  • В завершении документ подписывается работодателем и направляемым в командировку подчиненным.

Встречаются ситуации, когда работодатель принимает решение об отсутствии необходимости в оформлении дополнительных документов для командировки сотрудника за счет принимающей стороны.

В числе таких документов служебное задание, командировочное удостоверение, служебная записка, тогда цели и задачи командировки, которые должен выполнить работник, отмечаются в содержании приказа.

Если служебная поездка финансируется за счет принимающей стороны, то по окончании командировки не оформляется авансовый отчет, а также сотрудник не должен предоставлять директору документы, подтверждающие сумму расходов. Единственным отчетом, который может быть затребован работодателем, является отчет о выполненной работе.

Скачать образец оформления приказа

Нужно ли платить суточные?

Несмотря на тот факт, что принимающая сторона обязуется возместить все понесенные работником расходы во время командировки, ответственность за выплату суточных возлагается на руководителя предприятия. Чтобы определить сумму суточных выплат, требуется произвести расчет.

Правила и порядок расчета:

  • Требуется установить длительность расчетного периода. Если работник, направляемый в командировку, отработал более 12 месяцев на предприятии, вычисляется общее число отработанных дней за этот период. Если меньше, тогда определяется общее количество дней за конкретный срок работы. Учету не подлежат дни, когда сотрудник отсутствовал на рабочем месте (период нетрудоспособности, отпускные дни);
  • Определяется совокупный заработок работника за отработанный период времени. В расчет не берутся отпускные выплаты, пособие по нетрудоспособности, премиальные;
  • Рассчитывается среднедневной заработок подчиненного;
  • Устанавливается число дней, в течение которых сотрудник пребывал в командировке за счет принимающей стороны.

Кроме того, руководитель предприятия, которое выступает в качестве направляющей стороны, обязан компенсировать сотруднику непредвиденные затраты и расходы, не оговоренные в договоре. Единственным случаем, когда работодатель освобождается от уплаты суточных выплат, являются ситуации, при которых служебная поездка длилась один день.

Помимо определения суммы суточных выплат, требуется обратить внимание на условия налогообложения.

Законодательно установлено, что в случае, если размер суточных не превышает установленные пределы, налоговые сборы не взимаются и страховые отчисления в ФСС и ПФР не уплачиваются.

Установленные законом пределы равняются 700 рублям в случае командировки в пределах России и 2500 рублей, если место назначения служебной поездки находится за границей.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

(2 4,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://mosfund.ru/pravo/komandiroa-za-schet-prinimayushhej-storony.html

Р’ командировку — Р·Р° СЃРІРѕР№ счет… (Рѕ некоторых проблемах, связанных СЃ возмещением командировочных расходов)

(Калашников В. В.)

(«РџСЂР°РІРѕ РІ Вооруженных Силах», 2010, N 7)

Текст документа

Р’ РљРћРњРђРќР”Р�Р РћР’РљРЈ — Р—Рђ РЎР’РћР™ СЧЕТ…

(О НЕКОТОРЫХ ПРОБЛЕМАХ, СВЯЗАННЫХ С ВОЗМЕЩЕН�ЕМ

КОМАНД�РОВОЧНЫХ РАСХОДОВ)

В. В. КАЛАШН�КОВ

� вам, законникам, горе, что налагаете на людей бремена

неудобоносимые, а сами и одним перстом своим

не дотрагиваетесь до них.

Евангелие от Луки, 11:6

Калашников В. В.

, начальник учебной части — заместитель начальника военной кафедры РїСЂРё Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ академии правосудия, кандидат юридических наук, подполковник юстиции.

В соответствии с п.

328 РџРѕСЂСЏРґРєР° обеспечения денежным довольствием военнослужащих Вооруженных РЎРёР» Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации, утвержденного Приказом Министра РѕР±РѕСЂРѕРЅС‹ Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации РѕС‚ 30 РёСЋРЅСЏ 2006 Рі. N 200, военнослужащим, направленным РІ командировки РІ одиночном РїРѕСЂСЏРґРєРµ, выплачиваются суточные деньги Р·Р° каждый день нахождения РІ командировке Рё Р·Р° время нахождения РІ пути РІ размерах, установленных Постановлением Правительства Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации РѕС‚ 2 октября 2002 Рі. N 729 «Рћ размерах возмещения расходов, связанных СЃРѕ служебными командировками РЅР° территории Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации, работникам организаций, финансируемых Р·Р° счет средств федерального бюджета», которые доводятся РґРѕ РІРѕР№СЃРє (СЃРёР») Главным финансово-экономическим управлением Министерства РѕР±РѕСЂРѕРЅС‹ Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации.

Согласно п. 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 2 октября 2002 г.

N 729 возмещение расходов, связанных СЃРѕ служебными командировками РЅР° территории Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации, работникам организаций, финансируемых Р·Р° счет средств федерального бюджета (далее — организации), осуществляется РІ следующих размерах:

Р°) расходов РїРѕ найму жилого помещения (РєСЂРѕРјРµ случая, РєРѕРіРґР° направленному РІ служебную командировку работнику предоставляется бесплатное помещение) — РІ размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, РЅРѕ РЅРµ более 550 СЂСѓР±. РІ сутки. РџСЂРё отсутствии документов, подтверждающих эти расходы, — 12 СЂСѓР±. РІ сутки;

Р±) расходов РЅР° выплату суточных — РІ размере 100 СЂСѓР±. Р·Р° каждый день нахождения РІ служебной командировке.

В настоящее время недостаточный размер установленных Правительством Российской Федерации командировочных выплат ставит офицеров, направленных в командировку, в затруднительное материальное положение. Современная стоимость гостиничных услуг значительно превышает 550 руб. в сутки.

Согласно сведениям Госкомстата России индексы потребительских цен на товары и платные услуги населению Российской Федерации за период с 1 января 2002 г. по 1 января 2010 г. увеличились на 83,9%. Это означает, что покупательная способность 100 руб. снизилась почти в два раза.

РџРѕ мнению автора, РІ Постановлении Правительства Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации «Рћ размерах возмещения расходов, связанных СЃРѕ служебными командировками РЅР° территории Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации, работникам организаций, финансируемых Р·Р° счет средств федерального бюджета» необходимо предусмотреть механизм регулирования командировочных расходов СЃ учетом роста цен Рё СѓСЂРѕРІРЅСЏ инфляции.

Кроме того, отсутствие в Порядке обеспечения денежным довольствием военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации обязанности соответствующих должностных лиц производить отметки в командировочных удостоверениях не только о датах прибытия в пункт командировки и убытия из него, но и о предоставлении военнослужащим бесплатного жилого помещения по месту командировки создает определенные условия для возможного совершения военнослужащими мошеннических действий, связанных с предоставлением фиктивных документов в целях возмещения непонесенных расходов по найму жилого помещения.

В развитие темы хотелось бы остановиться на том, как решается вопрос финансирования командировочных расходов в отношении некоторых категорий государственных служащих. Так, к примеру, в соответствии с п. 15 Порядка командирования государственных гражданских служащих города Москвы на территории Российской Федерации, утвержденного Указом мэра Москвы от 30 октября 2006 г. N 56-УМ, расходы по бронированию и найму жилого помещения возмещаются командированным гражданским служащим (кроме тех случаев, когда им предоставляется бесплатное жилое помещение) по фактическим затратам, подтвержденным соответствующими документами с указанием комфортабельности жилого помещения, по следующим нормам:

Р°) гражданским служащим, замещающим высшие должности гражданской службы категории «СЂСѓРєРѕРІРѕРґРёС‚ели», — РЅРµ более стоимости двухкомнатного номера;

Р±) иным гражданским служащим — РЅРµ более стоимости однокомнатного (одноместного) номера.

В соответствии со ст. 8 Закона города Санкт-Петербурга от 14 марта 2007 г.

N 83-21 «Рћ служебных командировках лиц, замещающих государственные должности Санкт-Петербурга Рё должности государственной гражданской службы Санкт-Петербурга» возмещение расходов, связанных СЃ бронированием Рё наймом жилого помещения (РєСЂРѕРјРµ тех случаев, РєРѕРіРґР° предоставляется бесплатное жилое помещение), производится РІ соответствии СЃ фактическими расходами, подтвержденными соответствующими документами, РІ пределах следующих РЅРѕСЂРј:

Р°) губернатору Санкт-Петербурга, председателю Законодательного Собрания Санкт-Петербурга, председателю Уставного СЃСѓРґР° Санкт-Петербурга Рё председателю Санкт-Петербургской избирательной РєРѕРјРёСЃСЃРёРё — РІ размере фактических расходов;

б) лицам, замещающим государственные должности Санкт-Петербурга (за исключением лиц, указанных в подп.

«Р°»), Р° также гражданским служащим, замещающим высшие должности гражданской службы категории «СЂСѓРєРѕРІРѕРґРёС‚ели», — РЅРµ более стоимости двухкомнатного номера;

РІ) остальным гражданским служащим — РЅРµ более стоимости однокомнатного (одноместного) номера.

В отличие от указанных служащих военнослужащие получают компенсацию суточных в размерах, установленных Правительством Российской Федерации, как и компенсацию расходов за проживание в гостинице, а основной подход Правительства Российской Федерации к решению рассматриваемой проблемы в настоящее время остается неизменным: если проблема не решается, то обязанность ее решения перекладывается на самого военнослужащего. В связи с этим офицеры Вооруженных Сил Российской Федерации, находясь в служебных командировках, не имея достаточных личных средств для производства доплаты за свой счет, вынуждены проживать в казармах, общежитиях, иных подсобных служебных помещениях, у знакомых и в других местах, что не соответствует статусу защитника Родины, находящегося на государственной службе.

Остается в очередной раз надеяться, что Правительством Российской Федерации в ближайшее время будут приняты соответствующие меры по данному вопросу исходя из требований справедливости, соразмерности и других конституционных норм.

Пока же федеральные органы исполнительной власти, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба, вынуждены искать внутренние резервы. Так, в приложении N 25 к Порядку обеспечения денежным довольствием военнослужащих Службы специальных объектов при Президенте Российской Федерации, утвержденному Приказом ГУСП от 24 июля 2008 г. N 27, предусмотрено, что начальнику Службы специальных объектов (структурного подразделения Службы) предоставляется право, в порядке исключения (за счет экономии средств, выделенных на служебные командировки), принимать решения о возмещении расходов, связанных с командировками, сверх установленных сумм (при условии, что расходы произведены военнослужащим с разрешения или ведома соответствующего начальника). Решение об указанных дополнительных выплатах начальнику Службы принимается начальником ГУСПа.

В Приказе МЧС России 2008 г.

N 3 предусмотрено, что в пределах выделенных на командировочные расходы ассигнований, с разрешения министра, его заместителей, директора Административного департамента, начальника (руководителя) организации, суммы возмещаемых расходов за проживание и проезд, связанные с командировками, могут быть увеличены.

——————————————————————

Название документа

Источник: http://www.center-bereg.ru/e565.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.