Как выбрать систему налогообложения при регистрации ооо?

Содержание

Выбор системы налогообложения

статьи:

Какие системы налогообложения применяются для ООО?

Система налогообложения для ООО может быть выбрана по личному пожеланию учредителей, а также при соблюдении требований налогового законодательства. Учредитель должен определиться с данным вопросом в течение месяца после регистрации предприятия.

ООО имеет право использовать режимы:

  • ОСНО – общая система налогообложения;
  • УСН – упрощенный режим;
  • ЕНВД – вмененный налог;
  • ЕСХН – единый сельхозналог.

Каждый из указанных режимов имеет свои особенности, выражающиеся в порядке предоставления обязательной отчетности и уплаты полагающихся налогов и сборов, в способе ведения бухучета, в размере налоговых ставок.

Заявление о выборе системы налогообложения может прикладываться к пакету документации на регистрацию предприятия в ИФНС.

Если заявка подана не была, то учредитель фирмы вправе сделать это в тридцатидневный срок после получения свидетельств о регистрации (ИНН, ОГРН, заверенного устава).

Если такого заявления не поступило, то ООО автоматически переходит на ОСНО.

Право на применение каждой из систем дается лишь тем компаниям, которые отвечают требованиям действующего законодательства. Переход с одной системы на другую также предусмотрен законом, однако, для каждой системы порядок перевода устанавливается индивидуально.

Патентную систему ООО применять не может, поскольку она разработана исключительно для ИП.

Общая система налогообложения (ОСН)

После регистрации, для компании автоматически устанавливается ОСНО. Компания вправе перейти на любую вышеуказанную систему, если соответствует требованиям, обозначенным в НК РФ.

Компании, находящиеся на ОСНО обязаны предоставлять декларации и оплачивать начисления по следующим налоговым обязательствам:

  1. НДС – предоставляется ежеквартально, до 25-го числа будущего месяца, а оплачивается налог в следующем квартале.
  2. На прибыль организации – сдается за квартал до 28 числа будущего периода.
  3. На имущество предприятия – по датам, установленным налоговым календарем, ежеквартально в нарастающем порядке, оплачивается в виде аванса или после подачи декларации.
  4. Транспортный налог – до 1-го февраля следующего года следует уплатить начисления, а срок сдачи устанавливается региональным законодательным актом.
  5. Земельный налог – до февраля будущего года, уплата производится поквартально в виде авансовых платежей.
  6. Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января следующего года.
  7. 2-НДФЛ – до 1 апреля будущего периода, оплата осуществляется сразу же после начисления зарплаты.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Упрощеннаясистема налогообложения для ООО представляет собой спецрежим, при котором, компания самостоятельно выбирает объект и определяет налоговую базу. В НК РФ подробно прописано, какие бывают объекты обложения налогами при УСН и что может выбрать фирма. Также, в кодексе указан порядок и условия перехода на данную систему.

https://www.youtube.com/watch?v=yPc9wGmn0nk

При выборе УСН, учредитель фирмы обязан определиться с объектом налогообложения: доходы по ставке 6% или доходы минус расходы по ставке 15%. Выбор упрощенной системы налогообложения накладывает некоторые ограничения:

  • средняя численность сотрудников за налоговый период – до 100 человек;
  • выручка до 150 млн рублей, с учетом коэффициента-дефлятора в 1,425;
  • объем поступивших за девять месяцев средств до 110 млн рублей;
  • остаточная стоимость основных средств на момент начала применения УСН до 150 млн рублей;
  • доля участия иных компаний в уставе – до 25%.

Предприятия, использующие «упрощенку», освобождаются от оплаты группы налогов:

  1. НДС.
  2. на имущество предприятия.
  3. на прибыль.

Единый налог заменяет все указанные начисления. Кроме того, ООО обязано уплачивать НДФЛ.

Плюсами УСН являются: упрощенный бухгалтерский учет и освобождение от группы налогов.

Также к преимуществам можно отнести возможность ведения смешанного налогового учета (применение сразу нескольких систем).

К минусам можно отнести список работ и услуг, подпадающих под «упрощенку», а также ограниченный перечень затрат, которые возможно взять в учет при расчете налога.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Организация вправе применять ЕНВД.

Данная система представляет собой специальный режим, применяя который ООО обязано уплачивать единый налог, предоставлять соответствующую отчетность и соблюдать требования, предъявляемые законом. Выбор данного режима был предоставлен бизнесмена в 2013 году.

Получить право на использование вмененной системы могут компании, соблюдающие одновременно такие требования:

  • режим введен местным законодательным актом на территории МО, где зарегистрирована и осуществляет деятельность ООО;
  • организация занимается теми видами деятельности, относительно которых разрешено применение ЕНВД;
  • когда не заключен договор доверительного управления, а также простого товарищества;
  • компания не принадлежит к числу крупных налогоплательщиков;
  • численность сотрудников фирмы до 100 человек.

Дополнительно стоит отметить, что площадь торгового зала при ЕНВД не может превышать 150 кв. метров, а количество единиц техники в автопарке – 20 штук.

Предприятие, перешедшее на указанный режим, освобождается от оплаты налогов:

  1. НДС.
  2. На прибыль компании.
  3. На имущество, занятое в работе фирмы.

Все указанные виды платежей заменяются единым налогом, который исчисляется при помощи установки определенных коэффициентов в регионе. Кроме этого, ООО обязано оплачивать земельный налог и НДФЛ.

Для перевода на ЕНВД достаточно обратиться с заявкой и пакетом документации в ИФНС по месту постановки ООО на учет до 15 января будущего периода.

У системы имеются свои достоинства и недостатки. К плюсам можно отнести: освобождение от уплаты разных налогов и составление отчетов, упрощенный бухучет и совмещения режима с другими налоговыми системами, фиксированная налоговая ставка и возможность использования корректирующих коэффициентов.

Минусами режима является невозможность уменьшения налоговой базы, привязка к физическим показателям, необоснованность установленной базовой доходности, нежелание поставщиков и покупателей с НДС, сотрудничать с ООО, которое налог не оплачивает.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН применяется фирмами, ведущими сельскохозяйственную деятельность. Особенность данного режима состоит в условиях его использования:

  • фирма должна заниматься производством, переработкой и продажей товаров сельскохозяйственного профиля;
  • рыбохозяйственные компании, которые выполняют функцию градообразующего или поселкообразующего предприятия, при условии, что число сотрудников с учетом членов их семей — 50% населения города или села;
  • рыбный промысел должен осуществляться на судах, принадлежащих предприятию по праву собственности или на основе соглашения фрахтования;
  • доход от реализации сельхозпродукции до 70% от общего объема поступившей выручки;
  • численность сотрудников до 300 человек за отчетный период.

Применение режима дает гарантии предприятию освобождаться от определенных налоговых обязательств:

  1. На прибыль;
  2. На имущество организаций;
  3. НДС.

Предприятие сдает годовой отчет по ЕСХН (налоговая ставка 6%) и оплачивает положенные начисления. Кроме этого, ООО должно начислять и оплачивать НДФЛ земельный и транспортный налоги, если для этого есть основания. Для перехода на ЕСХН учредитель обязан подать типовое заявление в ИФНС.

К преимуществам ЕСХН относятся: возможность ведения упрощенного бухучета, пониженная налоговая ставка, предоставление отчета раз в год. Недостатками считаются: ограниченная возможность для применения режима, корректировка налоговой базы не предусмотрено.

Заключение

В завершение написанного можно сделать несколько выводов:

  1. Системы налогообложения для ООО в 2017 году не получили существенных изменений и продолжают применяться компаниями.
  2. Компания может перейти на любой из имеющихся режимов, если отвечает требованиям закона, а учредитель подал необходимую заявку в ИФНС.
  3. Если уведомление о выборе системы налогообложения для ООО при регистрации подано не было, то предприятие автоматически остается на ОСНО. Учредитель может перевести компанию на любой выбранный режим путем обращения в тридцатидневный срок после постановки на учет.
  4. Каждый режим имеет отличительные особенности, выраженные в освобождении от ряда налоговых обязательств, определенных ставках, порядке предоставления отчетности, оплате начислений, а также в условиях применения режима. Необходимую информацию руководитель ООО может узнать в ИФНС.
  5. Выбор оптимальной системы налогообложения может базироваться на преимуществах и недостатках каждой. Прежде чем перейти на определенный порядок налогообложения следует обратить внимание на порядок исчисления налогов.

Вам могут быть интересны следующие статьи:

  • ОСНО
  • УСН
  • Порядок регистрации ООО налоговым органом
  • Бухгалтерский учет

Сохраните статью себе!

Источник: http://busines-suport.ru/ooo/nalogi-ooo/vybor-sistemy-nalogooblozheniya/

Выбор системы налогообложения | Юридический адрес и Регистрация ООО

Еще до открытии фирмы вам следует четко представить себе, как и с кем вы собираетесь работать и какие налоги уплачивать. Для этого можно попробовать просчитать будущие доходы и расходы, определив примерную прибыль.

Затем нужно оценить какая из существующих систем  налогообложения, окажется наиболее выгоднее.

Проще говоря, если Вы предлагаете свои собственные услуги — УСН 6% (при услугах, например экскурсионной фирмы, где много затрат — эта ставка не желательна).

При торговли лучше подходит — УСН 15%.
Если Вы будете работать с Гос.учреждениями (участвовать в тендерах), то конечно НДС 18%

ФНС разработала специальную брошюру по налогообложению для начинающих собственное дело, где подробно изложила все виды налогообложение, так же на сайте ИФНС есть Налоговый календарь.

При регистрации фирмы сразу выберите систему налогообложения по которой вы будете работать, и сдайте заявление по форме 26.2-1.

«Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения».

Заявления можно представить не сразу, а в течение 30 календарных дней с момента регистрации фирмы, если же Вы не подали уведомление в налоговую, то автоматически ФНС будет считать, что вы работаете с НДС.

Виды налогообложения:

1-я. Общая система налогообложения (ОСНО)

Самая неудобная и затратная.  Полностью видение бух.

учета, полная отчетность, также при выборе общего режима налогообложения ЮЛ становится плательщиком большинства налогов  НДС (18%), налог на прибыль (20%), страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование (37%), налог на имущество (до 2,2%), транспортный налог (ставка зависит от объема двигателя).

Минусом данного режима является весьма обременительное налогообложение.

Среди плюсов следует назвать тот факт, что отсутствие прибыли избавляет организацию от налога на прибыль, также организация вправе уменьшить в будущем сумму этого налога на размер убытков в предшествующих периодах.

Если вы будете в дальнейшем работать с бюджетными организациями— то однозначно выбираете общую систему налогообложения (с НДС).

 Крупные и средние компании, применяющие ОСНО, заинтересованы в том, чтобы в их затратах содержался НДС, следовательно, у организации, являющейся плательщиком НДС, проблем в работе с такими компаниями не будет.Но, если вы выберете применение специального режима, то список значительно сокращается.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Налоговый кодекс РФ предусматривает следующие спецрежимы:

  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНДВ);
  • упрощенная система налогообложения (УСН).

2-я. Упрощеная система налогообложения (упращенка)

Упрощенка 6% и упрощенка 15%

Различия:

При упрощенке 6% объектом налогообложения являются доходы, а налоговая ставка составляет 6% (из этого налога можно будет вычесть отчисления в ПФ и ФОМС).

Она подходит тем кто оказывает услуги и при этом почти не тратит денег, тогда вам выгоднее применять упрощенку 6% и платить со своих доходов всего 6%. Поэтому сразу посчитайте свои расходы (аренда, логистика, закупки материалов и т.д) и решите выгодна ли она будет вам.

Если же у вас не будет прибыли, то вы ни чего и не заплатите.При упрощенке 15% объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, а налоговая ставка составляет 15%. Это самая распространенная система налогообложения.

Единственно, что если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога будет меньше суммы исчисленного минимального налога (1% от доходов), то вам придется уплатить в бюджет данный минимальный налог.

Для УСНО «доходы за вычетом расходов» законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков.

Важно:
1. Целый ряд налогов заменяется единым налогом:

  • для ООО — это налог на прибыль организаций, НДС, налог на имущество организаций;
  • для ИП — это НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам 35% и 9%,), НДС и налог на имущество ФЛ (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).2. При регистрации фирмы подаете форме 26.2-1. в налоговую, можно не сразу, а в течение 30 календарных дней с момента регистрации фирмы, если вы не подали уведомление в налоговую, то автоматически ИФНС будет считать, что вы работаете с НДС.4. Налогоплательщик теряет право применять упрощенку, если его годовой доход превысит 60 млн. рублей.5. Налогоплательщик, перешедший с упрощенки на иной режим налогообложения, вправе вновь перейти на упрощенку не ранее чем через один год после того, как он утратил право на применение УСНО.6. Налогоплательщик, вправе перейти на иной режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 31 декабря в котором он предполагает перейти на иной режим налогообложения.7. Налоговый учет ведется в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.8. Налоговая декларация представляется в налоговый орган 1 раз в год — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Источник: https://www.ur-address.ru/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-pri-otkrytii-firmy.html

Выбор системы налогообложения ООО: как не прогадать

Одним из самых важных вопросов при учреждении общества с ограниченной ответственностью становится выбор системы налогообложения для ООО. Существует несколько налоговых режимов, в пользу которых можно сделать выбор.

Одни из них подразумевают, что будет меньше расходов и меньше бумажной работы. Другие дают преимущество в виде большего доверия со стороны придирчивых партнёров.

Каждый учредитель нового предприятия может сделать выбор в пользу одного из режимов.

Какие существуют режимы и в чём их особенности

Всего можно говорить о трёх основных налоговых режимах, которые может выбрать новое предприятие. Это:

  • общая схема налогообложения (ОСНО);
  • упрощённая система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

Уже здесь начинается специфика выбора.

Например, следует знать, что по общей система налогообложения ООО будет работать «по умолчанию», если учредитель или учредители не сделали выбор в пользу иного варианта.

А УСН имеет сразу два варианта начисления налогов, в зависимости от того, что выступает в качестве объекта налогообложения:

  1. В первом случае объектом налогообложения выступают «чистые» доходы. Следовательно, размер суммы к выплате рассчитывается пропорционально: чем больше предприятие заработало, тем больше оно должно заплатить.
  2. Во втором случае налогом будет облагаться разница между доходами и расходами, то есть прибыль. Следовательно, если прибыль большая, то и налоги будут большими. Если прибыли почти нет, то и платить почти ничего не придётся.

Как вполне логично можно предположить, выбор в пользу одного из двух таких вариантов делается, исходя из соотношения доходов и расходов.

Есть такие виды бизнеса, где эта разница очень велика (например, оказание информационных услуг, консультации).

А есть такие направления, где прибыль невелика по сравнению с доходом (например, купля и перепродажа каких-либо товаров).

Что касается ЕНВД, то это совершенно особая система налогообложения. Её можно выбирать только для строго определённого перечня видов деятельности. Перечень этот периодически меняется и дополняется, так что найти последнюю актуальную версию можно в свежих редакциях законодательных документов.

Какие факторы надо учесть

Самое главное при выборе налогового режима — это ставки и объём документов. Тут сразу следует отметить ключевые нюансы:

  1. ОСНО всегда подразумевает больше всего отчётных документов.
  2. По ЕНВД можно работать только при определённых видах деятельности. Узнавать нужно заранее, чтобы потом не оказаться в глупом положении.
  3. УСН проще всего в плане отчётной документации (отсюда и название). Но вот в финансовом плане эта система выгодна далеко не всегда. Необходимо просчитывать будущий размер налогов заранее и сравнивать в просчётом по ОСНО.

Кроме того, выбор системы налогообложения для ООО в 2014 году следует делать и исходя из других факторов. Главный из них — это ведение бухгалтерии. Это не только «бумажная работа». Это ещё и оплата услуг бухгалтера.

И если при УСН можно вести бухгалтерию, не прибегая к помощи специалиста или же пользуясь аутсорсингом (то есть приглашая бухгалтера только в нужный период по договорённости), то при ОСНО нужен постоянный специалист, работа которого стоит немалых денег.

По поводу времени: работа с кассовым аппаратом, печать и проверка многочисленных отчётных документов, визиты в контролирующие органы (ИФНС) при ОСНО занимают очень много времени. Вполне вероятно, что это время можно было бы потратить с пользой для себя и для своего предприятия, работая по УСН.

Вариант упрощённой схемы налогообложения с выбором расчётной системы «доходы минус расходы» довольно выгоден для большинства видов торговли, как и для всех видов услуг, где немало средств расходуется на закупку оборудования, исходных материалов, каких-либо вспомогательных товаров. Главное помнить, что процентная ставка в этом случае будет составлять 15 %. А вот если выбрать налогообложение чистых доходов, то в качестве налога надо заплатить всего 6 %. Разница велика, особенно при больших суммах.

Но есть и «оборотная сторона медали». Речь идёт о контрагентах и партнёрах. Далеко не все предприятия заинтересованы работать с ООО, которая не выделяет в оплатных счетах и фактурах НДС. Поэтому делать выбор между ОСНО и УСН или между ОСНО и ЕНВД нужно, предварительно также изучив и проанализировав рынок.

Несколько важных моментов

Не стоит думать, что всё предельно просто. Есть ещё несколько «хитростей», о которых начинающий предприниматель может и не знать. Но это незнание, как говорится, не освободит его от ответственности. Итак:

  1. УСН можно использовать лишь при доходах менее 45 млн рублей в год. Как только доход превысит данную планку, придётся переходить на ОСНО. Надо будет готовиться к этому, если ООО планирует расширять бизнес до региональных масштабов и далее.
  2. Лучше всего сделать выбор системы налогообложения при регистрации ООО. Для этого надо заполнить специальное заявление о переходе на УСН или ЕНВД ещё при оформлении регистрационных документов. В противном случае может выйти, что за какой-либо период с самого начала работы ООО налоговая служба потребует «по полной программе», так как предприятие изначально работало по ОСНО.
  3. Переходить на другую систему налогообложения можно только раз в год. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации ООО и подать соответствующее заявление по форме до 15 января. Переход осуществляется в конце года, и новые правила начинают работать с 1 января, так что есть смысл в декабре решить этот вопрос, не затягивая до нового года.

Каждый режим налогообложения имеет свои бесспорные плюсы. Так, при работе по УСН или ЕНВД нужно предоставлять лишь два вида документов: налоговую декларацию в ИФНС и отчёты в Пенсионный фонд.

Кроме того, из суммы налогов можно вычитать половину суммы, которая пошла на сборы в ПФР. А ОСНО подразумевает сдачу целой кипы документов и ведение полноценного бухгалтерского учёта.

Зато если предприятие, работающее по ОСНО, по какой-либо причине будет терпеть убытки, оно вообще не должно будет платить налоги.

Итак, очевидно, что выбор системы налогообложения для своего ООО надо делать осознанно. Если не хватает времени или знаний, чтобы сделать предварительный расчёт самостоятельно, есть смысл обратиться к компетентному специалисту. 

Источник: http://dezhur.com/db/dict/vybor-sistemy-nalogooblozheniya-ooo-kak-ne-progadat.html

Как выбрать систему налогообложения

Кстати, Вам не обязательно все это знать! Сервис «Моё дело» сделает все сам.

Что — прям все сам? Как выбрать систему налогообложения Гусарова Юлия 123123123

Перед каждым начинающим бизнесменом встает вопрос: какую систему налогообложения выбрать? Какой из налоговых режимов позволит оптимизировать налоговые выплаты?

Как выбрать систему налогообложения для ИП или ООО оптимальным образом? Для этого необходимо ознакомиться с каждой из них.

https://www.youtube.com/watch?v=uRn3x7RO0AM

Прочитав данную статью и узнав особенности применения того или иного налогового режима, можно гораздо проще определиться с тем, какую систему налогообложения выбрать при открытии бизнеса.

Общий режим налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО) обязательна к применению теми налогоплательщиками, которые по роду деятельности не могут применять специальные режимы налогообложения или по каким-то причинам не хотят этого делать.

При общем режиме налогообложения уплачиваются следующие основные налоги:

  • Налог на добавленную стоимость (НДС) (в общем случае ставка 18% с реализации);
  • Налог на имущество (в общем случае ставка до 2,2% со стоимости имущества в отношении организаций, и до 2% в отношении ИП));
  • Налог на прибыль организаций (в общем случае ставка 20% с прибыли);
  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении деятельности ИП (в общем случае ставка 13% с дохода, уменьшенного на профвычеты).

Специальные режимы налогообложения

К специальным режимам относятся, в частности, упрощённая система налогообложения (УСН) и единый налог на вменённый доход (ЕНВД).  Также ИП могут применять патентную систему налогообложения (ПСН).

Как правильно выбрать систему налогообложения из спецрежимов? В первую очередь необходимо чётко определить вид деятельности своего бизнеса.

Затем нужно ознакомиться с условиями применения каждого режима, выделить преимущества и выбрать для себя оптимальный вариант.

Упрощённая система налогообложения

При работе на упрощённой системе организации освобождаются от уплаты налога на прибыль, налога на имущества, НДС за рядом исключений; индивидуальные предприниматели – от уплаты НДФЛ, налога на имущество физлиц,  НДС за рядом исключений.

При этом УСН (по аналогии с ОСНО) действует в отношении всей деятельности организации (ИП). Применение УСН носит добровольный характер.

Установлены следующие ограничения для перехода на УСН:

Для организаций


 

  •  размер полученных доходов за девять месяцев текущего года (года, в котором организация подает в налоговую инспекцию уведомление о переходе на УСН) не должен превышать предельного размера доходов. Например, для подачи в 2015 году уведомления о переходе на УСН с 2016 года предельная величина дохода составляет 51 615 000 руб. за девять месяцев 2015 года;
  • остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 октября текущего года (года, в котором организация подает в налоговую инспекцию уведомление о переходе на УСН), определяемая по данным бухучета, не должна превышать 100 млн руб.

Исключения:

  • ограничение по доходам не распространяется на организации, применяющие только спецрежим в виде ЕНВД;
  • перечисленные выше ограничения не касаются вновь созданных организаций.

Кроме того, не вправе перейти на УСН организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ. В частности, это:

  • организации, занимающиеся определенными видами деятельности (банки, страховщики, профессиональные участники рынка ценных бумаг, ломбарды и т.д.) или имеющие определенный статус (казенные и бюджетные учреждения, иностранные организации);
  • организации с долей участия других организаций более 25 процентов;
  • организации, перешедшие на уплату ЕСХН;
  • организации, имеющие филиалы.

Для ИПВ отличие от организаций индивидуальные предприниматели могут переходить на УСН независимо от размера полученных доходов и остаточной стоимости основных средств.

Не вправе перейти на УСН следующие индивидуальные предприниматели:– занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых (за исключением общераспространенных полезных ископаемых);– перешедшие на уплату ЕСХН.

Однако после перехода на УСН индивидуальные предприниматели, как и организации, если они не хотят потерять право на применение УСН, наряду с соблюдением вышеуказанных требований должны соблюдать другие ограничения.

Установлены следующие основные ставки на УСН:

  • 6% при условии, что объектом налогообложения являются доходы (при этом уменьшить налог можно на ряд вычетов);
  • 15% при условии, что объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

В соответствии с Федеральным законм № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 года, все организации, применяющие УСН, должны вести бухгалтерский учёт. Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, освобождены от ведения бухучёта.

Единый налог на вменённый налог

Организации, работающие на ЕНВД, не уплачивают налог на прибыль, НДС, налог на имущество за рядом исключений; индивидуальные предприниматели – НДФЛ, НДС, налог на имущество физлиц за рядом исключений.

При этом ЕНВД применяется только в отношении определенных видов деятельности организации (ИП) и только на территории, где введен этот сперцежим. Применение ЕНВД носит добровольный характер. Виды деятельности, которые облагаются ЕНВД, представлены здесь

Установлены следующие ограничения в отношении плательщиков на ЕНВД:

  • средняя численность работников за предшествующий календарный год не превышает 100 человек;
  • организация не является крупнейшим налогоплательщиком;
  • доля участия в организации других организаций на конец налогового периода не превышает 25 процентов;
  • деятельность, подпадающая под ЕНВД, ведется за рамками договора простого товарищества (договора доверительного управления имуществом);
  • в отношении вида деятельности, подпадающего под ЕНВД, на территории соответствующего муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) не установлен торговый сбор.

Установлена основная ставка на ЕНВД: 15%с вменного дохода (не зависящего от фактических результатов деятельности). При этом уменьшить налог можно на ряд вычетов.

У вас остались вопросы? В таком случае Вам необходимо проконсультироваться со специалистом, хорошо разбирающимся в вопросах налогообложения и бухгалтерского учёта.

Его можно пробовать найти через знакомых, в интернете; как вариант – ходить от одного консультанта к другому в надежде получить квалифицированную помощь. Если же Вы хотите оперативно решать все вопросы, то просто обратитесь в интернет-бухгалтерию «Моё дело».

Являясь пользователем сервиса, Вы получаете круглосуточную экспертную поддержку по любым вопросам бухучёта и налогообложения.

Вы всегда в курсе всех нюансов работы на ОСНО и спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН), выбираете только оптимальную систему налогообложения и экономите на налоговых обязательствах.

Система «Моё дело» предлагает уникальную возможность подготовить полный пакет документов для регистрации ИП или сформировать необходимую документацию для регистрации ООО. Вы делаете всё быстро, правильно и абсолютно бесплатно!

Сервис гарантирует Вам формирование полного комплекта документов для регистрации в соответствии со всеми действующими нормами и правилами.

Дело в том, что интернет-бухгалтерия «Моё дело» является глобальным информационным комплексом, обладающим полной базой актуальных бланков, законодательных и нормативных актов в сфере трудовых отношений, налогообложения и бухучёта.

Обновление базы осуществляется в режиме реального времени. Система обеспечивает Вам круглосуточный доступ ко всем действующим бланкам, законам, приказам, распоряжениям и положениям.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело», помимо прочего, создана для ведения учёта на ОСНО, УСН, ЕНВД. Это означает, что Вы всегда оперативно и корректно рассчитаете налоги и страховые взносы, правильно и легко начислите зарплату и отпускные.

Интеграция с банками и платёжными системами позволяет Вам прямо через сервис перечислять налоги и другие обязательные платежи.

Формирование любой бухгалтерской и налоговой отчётности в системе производится быстро и без ошибок. Готовые документы можно тут же отправить в электронном виде в ФНС, ПФР, ФСС, ФСГС.

Все сроки представления отчётности и уплаты налогов фиксируются в Вашем персональном налоговом календаре. Он заранее оповестит Вас обо всех важных датах. Вы просто не сможете пропустить ни одной из них, ведь уведомления дублируются на электронную почту и даже телефон!

При всех огромных возможностях сервиса работать в нём легко может как профессиональный бухгалтер, так и новичок без специальных знаний.

Убедитесь в этом сами! Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» прямо сейчас и оцените все возможности системы в течение бесплатного пробного периода!

Всего 833 рубля в месяц

Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для них

способом. Мы все предусмотрели!

Подробнее Сдавайте отчетность не выходя из дома Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент. Подробнее Никто не хочет платить налоги, но… Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги. Подробнее Не оставим Вас наедине с бухгалтерией Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток. Подробнее Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,

можно прямо из личного кабинета.

Для сверки больше не нужно посещать инспекцию. Подробнее Не забудьте про сотрудников Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимыхдокументов для оформления

сотрудников формируется в один клик.

Подробнее Удобная интеграция с банками Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств всегда под контролем. Подробнее Несем ответственность за свои действия Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей! Подробнее Интеграция
с Моё дело.API Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете. Подробнее

Бесплатный
пробный доступ

Источник: https://www.moedelo.org/kak-vybrat-sistemu-nalogooblozhenija

Выбор при регистрации ооо системы налогообложения

Как выбрать систему налогообложения для — ООО

Ставка — 20%: 2% перечисляется в федеральный бюджет, 18% — в региональный. В общем случае НДС облагается выручка от реализации.

Ставка налога — 18% (по некоторым видам товаров и услуг — 10% и даже 0%). Сумма налога уменьшается на НДС, включенный в расчеты с поставщиками.

Основной плюс: работающим с НДС крупным организациям выгоднее работать с поставщиками, которые тоже платят НДС.

Чтобы дать общее представление о системах налогообложения, которые могут применять фирмы и ИП, мы коротко расскажем о каждой из них: Общая система налогообложения предполагает уплату следующих основных налогов: 1. НДС (налог на добавленную стоимость); 2. Налог на прибыль для юридических лиц или налог на доходы физических лиц для ПБОЮЛ (ИП); 3. Налог на имущество организаций.

Единый налог вторая группа Имеют право предоставлять услуги (в том числе и бытовые) плательщикам единого налога и/или населению, а также осуществлять производство, продажу товаров, деятельность в сфере ресторанного хозяйства. Запрещено предоставлять посреднические услуги по купле, продаже, аренде и оцениванию недвижимого имущества, а также осуществлять деятельность по производству, поставке, продаже (реализации)

Часто задаваемые вопросы

Последний для Москвы не актуален, поэтому рассматривать его в данной статье не будем. К обычной системе относится расчет налога на добавленную стоимость и прибыль предприятия.

Из упрощенной системы можно выбрать либо 15% (доходы минус расходы, но не менее 1% с оборота), либо 6% доходы (6% со всех сумм поступивших как на расчетный счет, так и в кассу). Ниже рассмотрим все плюсы и минусы каждого варианта.

Обычная система налогообложения: нет ограничений ни по оборотам, ни по численности наемных работников; нет ограничений по видам деятельности; можно работать как с «упрощенцами» так и с теми, кто находится на обычной системе налогообложения.

большие налоги; сложная отчетность (без бухгалтера не обойтись); с 2014г.

Полезная информация

Как правило, применяя УСНО, вновь созданная компания платит налогов в несколько раз меньше, нежели выбрав ОСНО. Однако при применении первой системы налогоплательщик открывает для себя так называемую «оборотную сторону медали».

Получив ряд существенных налоговых льгот, уже зарегистрированная фирма, применяющая упрощенную систему, не является плательщиком НДС, что делает невозможным выделение в накладных и счетах- фактурах налога на добавленную стоимость.

Зарегистрировав ООО и переведя его на УСНО, собственники фирмы не могут принимать к вычету НДС от своих покупателей.

Налогообложение ООО в 2015 году

Тема эта несомненно очень важная, поэтому я постараюсь максимально подробно ее раскрыть. Начнем с самого начала и выясним какие системы налогообложения можно применять для ООО в 2015 году.

Системы налогообложения ООО Организация может пользоваться следующими системами налогообложения: ОСНО – общая система налогообложения; УСН – упрощенная система налогообложения; ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог; ЕНВД – единый налог на вмененный доход.

Как видно выбор вполне приемлемый.

Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?

А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С: Что такое система налогообложения? Под системой налогообложения понимают порядок взимания налогов, то есть тех денежных отчислений, которые каждое лицо, получающее доход, отдаёт государству.

Галопом по налогам: как выбрать систему налогообложения за 5 минут

Количество факторов, влияющих на то, какая именно система выгодна конкретно вам, увеличилось. ЕНВД стал необязательным режимом, добавился патент как отдельный режим. Да и упрощенка никуда не пропала.

Перед многими предпринимателями встал выбор между этими тремя системами. Даже мирно работавшие «ЕНВДшники» заполучили дополнительную обязанность повторно встать на учет в свои налоговые, о чем узнали сразу после новогодних праздников.

Поэтому имеет смысл еще раз взглянуть «сверху» на налоговые реалии.

Какую систему налогообложения выгоднее выбрать для ООО и чем при этом нужно руководствоваться

Предусмотренные законодательством альтернативные системы выплаты налогов при грамотном подходе могут до минимума сократить издержки и увеличить прибыльность бизнеса.

Общая система налогообложения Принципиальных изменений в законодательстве этом году не предвидится, поэтому для большинства компаний оптимальное решение, какую систему налогообложения выбрать для ООО в 2014 году– это ОСН (общая система налогообложения), ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) или УСНО (Упрощенная система налогообложения). Общая система налогообложения – это выбор для любого нового налогоплательщика «по умолчанию».

А весь текущий год придется «мучиться» с более сложной системой налогообложения.

Для разных систем налогообложения установлены разные сроки перехода.

Так, для применения упрощенной системы налогообложения (УСНО) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН)– у вновь созданной организации / индивидуального предпринимателя есть 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе и указанной в свидетельстве о постановке на налоговый учет. Для единого налога на вмененный доход данные сроки ограничены всего пятью днями. Для перехода на патентную систему налогообложения индивидуальному предпринимателю (данная система применяется только ИП!) необходимо подать заявление за 10 дней до начала ее применения.

При регистрации организации вероятнее всего Вас не предупредят о процедуре выбора системы налогообложения и существующих ограничениях. Итак, начнем с терминов.

Общая система налогообложения (далее – ОСН) – система налогообложения, при которой осуществляется исчисление и уплата налога на прибыль, налога на добавленную стоимость (далее – НДС), налога на недвижимость, экологического налога и прочих налогов.

Упрощенная система налогообложения (далее – УСН) – система налогообложения, при которой осуществляется исчисление и уплата налога при УСН, в отдельных случаях и НДС.

Если это в основном юридические лица, платящие НДС, то лучше выбрать обычную систему налогообложения ООО ( ОСНО ). Ведь плательщикам НДС не выгодно покупать что-либо без НДС.

В случае применения ОСНО Ваше ООО будет являться плательщиком НДС и сможет выписывать счета-фактуры на продаваемые товары и услуги. Упрощенная система налогообложения ООО (УСНО или УСН)

Если же основной частью Ваших клиентов будут физические лица, то лучше выбрать упрощенную систему налогообложения ООО ( УСНО или УСН ).

Однако для использования ООО упрощенной системы налогообложения (УСНО) есть ряд ограничений, наиболее существенные из которых следующее: число работников не более 100 человек годовой оборот не более 30000000 рублей (цифра меняется ежегодно) Если Ваша будущая фирма соответствует этим параметрам, смело выбирайте упрощенную систему налогообложения для Вашего ООО. УСНО — Упрощенная система налогообложения ООО имеет две разновидности: объектом налогообложения являются доходы ООО (6%) объектом налогообложения являются доходы ООО, уменьшенные на величину расходов (15%)

Первый вариант предпочтительнее в плане налоговых проверок, так как в этом случае у ООО отсутствует затратная часть, а, следовательно, пропадает и интерес со стороны налоговиков.

Вести бухгалтерию при упрощенной системе налогообложения ООО с налоговой ставкой 6% достаточно просто, не нужно знания программы 1С и бухгалтерского учета.

Однако придется платить в 5 раз больше налогов, чем при втором варианте (упрощенная система налогообложения ООО с налоговой ставкой 15% ), который требует определенных бухгалтерских знаний и часто подвергается налоговым проверкам.

После выбора варианта УСНО — упрощенной системы налогообложения ООО, необходимо правильно оформить и вовремя подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения с указанием налоговой ставки.

Кроме того, это может повлиять на вашего покупателя, ведь если вы применяете вид налогообложения, при котором не выплачивается НДС. вы рискуете потерять клиента.

В этой статье мы рассмотрим формы налогообложения в России, какую систему налогообложения стоит выбрать для розничной торговли и расскажем, на что нужно обращать внимание при выборе системы налогообложения.

Готовой формулы для выбора системы налогообложения нет.

Регистрация ООО

Также на стадии подготовки документов на регистрацию ООО советую сразу определиться с системой налогообложения . Вам необходимо выбрать между ОСНО (основная система налогообложения) и УСН (Упрощенная система налогообложения).

Чтобы выбрать, какая система Вам подходит больше, нужно сначала понять, что есть что.

Основная система налогообложения (ОСНО) При данной системе налогообложения организации являются плательщиками всех налогов, предусмотренных Налоговым кодексом.

Правильнее будет говорить не о видах налогообложения для ООО, а о налоговых режимах или системах, по крайней мере, именно так они именуются в Налоговом кодексе.

Организация в России может работать в рамках одной из следующих систем налогообложения: Общая или основная система налогообложения (ОСНО ); Упрощенная система налогообложения (УСН) в вариантах УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы ; Единый налог на вмененный доход (ЕНВД ); Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН ). Подробнее узнать о каждом режиме налогообложения для ООО вы можете, пройдя по ссылкам, но их краткую характеристику мы дадим здесь.

Источник: http://urist-rostova.ru/vybor-pri-registracii-ooo-sistemy-nalogooblozhenija-49627/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.